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您好，發(fā)票跨期通常就指的是跨年，但是跨期發(fā)票在次年所得稅匯算清繳之前收到可以在稅前扣除。 2019-11-23,17:34:09 鄧世芳 | 會(huì)計(jì)達(dá)人 追問(wèn)：就是今年應(yīng)該取得的發(fā)票，次年（包括開(kāi)票日期是今年和明年的）才取得，只要是匯算清繳沒(méi)有結(jié)束，都可以在匯算清繳時(shí)扣除嗎？ 2019-11-23,17:53:35 洛洛老師| 官方答疑老師 您好，你理解的是對(duì)的，還有一條就是在匯算清繳結(jié)束60內(nèi)取得發(fā)票也是可以的。 這個(gè)跟你回復(fù)的感覺(jué)不一樣啦
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2019-12-09
生活天空 關(guān)注 羅某2015年12月取得工資收入4千元，當(dāng)年取得全年一次性獎(jiǎng)金12000元羅某2015年12月應(yīng)納個(gè)稅是多少怎么算得 2018-11-08 21:54:278 閱讀·1 回復(fù) 全部回復(fù) 評(píng)價(jià)送心意 鄒老師|官方答疑老師 0追問(wèn) 你好，工資個(gè)人所得稅=（4000-3500）*3%=15 全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅=12000*3%=360 所以12月份個(gè)人所得稅=15+360=375 2018-11-08 21:59:16 相關(guān)問(wèn)題 這題是全年的獎(jiǎng)金應(yīng)該是12000除以12才是每月的應(yīng)該是按照1000作為計(jì)稅基礎(chǔ)算吧
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2018-11-13
老師，我想問(wèn)一下是不是每個(gè)合同符合哪個(gè)計(jì)稅方式，那個(gè)項(xiàng)目就用哪種計(jì)稅方式核算？比如有一個(gè)合同是勞務(wù)清包工，就用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式核算，另外一個(gè)合同不符合勞務(wù)清包工的合同就用一般計(jì)稅方法核算？？還是公司只能選擇一種核算方式？？一般納稅人 591次瀏覽 老師解答 軼塵老師 官方答疑老師 職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師 你前面的理解正確。建筑業(yè)的一般納稅人可以根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)來(lái)選擇不同的征收方式。
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2021-11-25
打官司，提預(yù)計(jì)負(fù)債300 敗訴要求陪500 2018年 借：營(yíng)業(yè)外支出300 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 （老師這個(gè)分錄是這么寫(xiě) 還是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用？） 貸：所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借：以前年度損益調(diào)整75 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75（這個(gè)沖去年的 應(yīng)該是時(shí)沖 遞延所得稅資產(chǎn) 還是直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅） 借：盈余公積 275*10% 　　　利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 275*90% 　貸：以前年度損益調(diào)整 275
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2020-10-23
是一家進(jìn)出口公司，供應(yīng)商的供應(yīng)商惡意作廢了一張已認(rèn)證的發(fā)票，供應(yīng)商不知道此事抵扣了進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在稅務(wù)局要求供應(yīng)商做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出并補(bǔ)繳稅款和罰款，供應(yīng)商不同意（因?yàn)殄X(qián)已經(jīng)付給對(duì)方了），現(xiàn)在稅務(wù)局把供應(yīng)商的發(fā)票給收回不讓開(kāi)票，造成我方收不到發(fā)票，我方有什么辦法要求供應(yīng)商給開(kāi)票，因?yàn)檫M(jìn)出口公司有最后收票時(shí)間限制，否則不但稅退不了還得征稅。或者有什么更好的辦法往后延開(kāi)票時(shí)間。老板不愿意打官司
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2017-04-07
【CFO內(nèi)參】CFO零距離-峰瑞資本CFO 白云女士 擅長(zhǎng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及把控、財(cái)務(wù)管理、基金內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)及鑒證服務(wù)、建立公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)、稅收制度主講人簡(jiǎn)介：白云：會(huì)計(jì)學(xué)堂(CFO內(nèi)參)簽約講師；中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師；峰瑞資本首席財(cái)務(wù)官；曾任IDG資本投資財(cái)務(wù)總監(jiān)；曾任安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)理；北京大學(xué)國(guó)際MBA北京工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，曾在安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所供職近八年，擔(dān)任經(jīng)理，被合伙人評(píng)為“the most reliable staff”。2010年加入IDG資本投資，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)人民幣基金及配套公司的財(cái)務(wù)部門(mén)籌備及運(yùn)作。2015年加入峰瑞資本，擔(dān)任首席財(cái)務(wù)官，負(fù)責(zé)股權(quán)投資基金的財(cái)務(wù)管理。并在同年獲得比利時(shí)弗拉瑞克商學(xué)院MBA學(xué)位證書(shū)，以及北京大學(xué)結(jié)業(yè)證書(shū)。在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及把控、財(cái)務(wù)管理、基金內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)及鑒證服務(wù)、建立公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)、稅收制度方面擁有理論和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。CFO內(nèi)參簡(jiǎn)介：每周有個(gè)CFO訪談，有什么問(wèn)題想問(wèn)CFO的，可以提問(wèn)。訪談時(shí)候一起回復(fù)，和CFO零距離接觸。
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2017-10-10
單選題 20.當(dāng)被審計(jì)單位同時(shí)存在多項(xiàng)可能導(dǎo)致對(duì)其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況，即使財(cái)務(wù)報(bào)表已作出充分披露，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能考慮出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類型是（ ）。 A、無(wú)保留意見(jiàn) B、保留意見(jiàn) C、無(wú)法表示意見(jiàn) D、無(wú)保留意見(jiàn)加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段 二、判斷題 1.審計(jì)的產(chǎn)生，無(wú)論中國(guó)還是外國(guó)，最初都是起源于官?gòu)d，被稱為官?gòu)d審計(jì)，即政府審計(jì)。（ ） 2.審計(jì)人員在具體執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)之前，對(duì)被審計(jì)單位存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、判斷和評(píng)估，以便取得充分的審計(jì)證據(jù)，形成正確的審計(jì)結(jié)論，為會(huì)計(jì)信息使用者正確決策提供重要依據(jù)。（ ） 3.民間審計(jì)人員有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)其審計(jì)工作提供方便，因而就不需要審計(jì)準(zhǔn)則了。（ ） 4.固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的綜合水平與檢查風(fēng)險(xiǎn)之間呈正比例的關(guān)系。（ ） 5.財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的信息來(lái)源于各賬戶、各交易以及列報(bào)認(rèn)定層次，審計(jì)人員只有通過(guò)驗(yàn)證各賬戶、各交易和列報(bào)認(rèn)定層次的信息，才能得出財(cái)務(wù)報(bào)表是否合法、公允的整體性結(jié)論。（ ） 6.一般而言，注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)估的認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)越高，需要實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序的范圍越廣。（ ）
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2019-07-05
稅官好!請(qǐng)問(wèn):我申報(bào)完后,顯示如下:您的“非居民企業(yè)所得稅季度申報(bào)表（B類）”（所屬期：20120401至20120630）已經(jīng)申報(bào)成功。該申報(bào)表開(kāi)票扣款失敗，請(qǐng)盡快攜帶相關(guān)辦稅材料和證件（申報(bào)表、稅務(wù)登記證、身份證等，詳詢12366）到所屬區(qū)局申報(bào)柜臺(tái)重新開(kāi)票繳款，以免逾期產(chǎn)生滯納金！失敗原因：CTAIS返回的代碼為99,返回的信息為實(shí)時(shí)扣款失敗,請(qǐng)攜帶相關(guān)辦稅材料和證件到所屬區(qū)局申報(bào)柜臺(tái)進(jìn)行開(kāi)票繳款.(詳詢12366)請(qǐng)問(wèn)這是什么原因?具體要帶什么資料到哪柜臺(tái)辦理嗎?(我司稅號(hào):350203761721216)謝謝!!
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2017-06-17
老師，我公司有一個(gè)工程建筑的老項(xiàng)目（2007年），這個(gè)項(xiàng)目是掛靠我司的異地項(xiàng)目，以前老項(xiàng)目稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票后，都沒(méi)有把票寄到公司入賬，工程款也不入公司的賬戶；現(xiàn)在這個(gè)項(xiàng)目甲方一直有部份工程款一直未支付，經(jīng)過(guò)打官司后，甲方同意把這個(gè)未付的工程款支付，但要付到公司賬戶收款； 現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題：這個(gè)未付的工程款支付到公司賬戶，這個(gè)款如何掛賬（因?yàn)橐郧伴_(kāi)票都沒(méi)有入賬，針對(duì)這個(gè)項(xiàng)目賬上是沒(méi)有掛應(yīng)收掛賬） 請(qǐng)問(wèn)老師，有什么好的建議處理這筆款呢？
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2020-07-06
老師，我們公司是建筑公司，之前是代理記賬會(huì)計(jì)做的帳，就用簡(jiǎn)單的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做賬，而且項(xiàng)目沒(méi)有分開(kāi)做，做在一起，我接手后，新手。想把帳做的清楚規(guī)范一點(diǎn)，怎么做，工程施工合同成本科目，原材料什么，都沒(méi)用，而且公司掛靠項(xiàng)目多，用建造合同準(zhǔn)則不太合理，那我應(yīng)該具體怎么做，之前問(wèn)了會(huì)計(jì)學(xué)堂老師，他們回答的有的比較官方，有的比較籠統(tǒng)交易，我不太懂，我想請(qǐng)老師詳細(xì)說(shuō)下，這個(gè)月我還沒(méi)做帳，想的好好重新做清楚，不知道怎么入手，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝了
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2019-09-07
問(wèn)“3000元一個(gè)月的房租。2個(gè)營(yíng)業(yè)員也按3000算30%的毛利怎么樣可以做到盈虧平衡？”這是實(shí)際面試時(shí)面試官司給的題。老師我的分析如下：————1.假如商品成本=0，利潤(rùn)=支出=9000時(shí)，盈虧為0————2.假如商品成本為0，設(shè)收入為X，X-0.3X-9000=0，X=12857，支出=9000，利潤(rùn)=12857*0.3=3857，正好賺0.3倍的毛利————3.假如商品成本大于0，設(shè)商品成本為A，（A加9000）*（1加0.3）=B收入，此時(shí)賺了0.3倍的利潤(rùn)，但具體收入也未知。由此推導(dǎo)出（A加9000）*1=B收入=盈虧為0，具體收入也未知————老師您看我的分析對(duì)嗎？
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2020-09-11
A公司股票的貝塔系數(shù)為2，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為5%，市場(chǎng)上所有股票的平均報(bào)酬率為10%。要求:（1)該公司股票的預(yù)期收益率;（2)若公司去年每股派股利為1.5元，且預(yù)計(jì)今后無(wú)限期都按照該金額派發(fā)則該股票的價(jià)值是多少？（3)若該股票為固定增長(zhǎng)股票，增長(zhǎng)率為5%，預(yù)計(jì)一年后的股利為1.5，則該股票的價(jià)值為多少？ 丫丫 于 2020-05-14 17:45 發(fā)布 4748次瀏覽 ? 溫馨提示：如果以上問(wèn)題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！免費(fèi)咨詢老師 老師解答 ? 劉茜老師 |官方答疑老師
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2021-07-10
就是前一陣子在網(wǎng)上面注冊(cè)了一個(gè)個(gè)體戶工作室，，然后聽(tīng)他們說(shuō)，個(gè)體戶也要做帳報(bào)稅。然后我就登陸了深圳的那個(gè)電子稅務(wù)局，，然后簡(jiǎn)單地了解了一下。根據(jù)官網(wǎng)的提示，點(diǎn)擊了那個(gè)本月應(yīng)該申報(bào)套餐。但是我點(diǎn)擊進(jìn)去并沒(méi)有數(shù)據(jù)。那是不是就不用申報(bào)呢，然后我又看到了一個(gè)選項(xiàng)，就是新辦納稅人套餐。就是這玩意兒，，工作室主要是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)，目前沒(méi)有任何盈利。屬于一個(gè)空殼狀態(tài)是不是不選擇，然后就可以一直不用申報(bào)。或者說(shuō)選擇第二個(gè)。不啟用，稅種。
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2019-02-28
顧客購(gòu)物滿100元贈(zèng)送價(jià)值20元的禮品，成本分別是60和12，毛利潤(rùn)怎么計(jì)算 ? 袁老師 |官方答疑老師 職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師 １００－６０－１２＝２８ 2017-11-16 15:30 翟英（提問(wèn)者）：老師，都是含稅的收入，書(shū)上答案是100/1.17-60/1.17-12/1.17-20/1.17*17%，就是最后-20/1.17*17%不懂 袁老師 ：這個(gè)考慮增值稅了，因?yàn)椋玻耙曂N(xiāo)售要交增值稅的啊 翟英（提問(wèn)者）：老師，毛利潤(rùn)不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，為什么要減去增值稅？為什么只考慮贈(zèng)品的增值稅？ 袁老師 ：因?yàn)檫@個(gè)增值稅是企業(yè)自己承擔(dān)的啊　　　　　　　
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2022-01-02
老師如果企業(yè)2024年3月出口的貨物至今未收外匯，需要在外匯管理局官網(wǎng)做延期收匯申報(bào)，做了這個(gè)延期收匯申報(bào)后到次年4.15日前仍未收匯會(huì)，那到了出口次年最后期限仍未收匯出口退稅已申報(bào)的，會(huì)讓退回不?取消享受出口退稅優(yōu)惠 那這種情況不能申報(bào)視同收匯嗎？ 那在次年4月申報(bào)期前可以正常申報(bào)出口退稅是吧？如果在這次的表格里填的預(yù)計(jì)收匯日期仍然沒(méi)有收匯會(huì)怎么辦？可以延期嗎？美國(guó)對(duì)俄羅斯的貿(mào)易制裁不知道要持續(xù)到什么時(shí)候
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2024-05-11
才畢業(yè)有初級(jí)證書(shū)，之前做過(guò)兩三個(gè)月的會(huì)計(jì)，但是接觸不到做賬之類的，后面辭職又去了一家單位，看了他們做的內(nèi)賬憑證那些覺(jué)得很簡(jiǎn)單，今天面試了一家工程公司的內(nèi)賬會(huì)計(jì)，就說(shuō)之前做過(guò)簡(jiǎn)單的內(nèi)賬，面試官說(shuō)讓我去上班，還說(shuō)其實(shí)做的東西都很簡(jiǎn)單沒(méi)那么復(fù)雜，讓我今下午去交接一下，看我能不能看懂，試用期三個(gè)月，工資2400 轉(zhuǎn)正3000，雙休，我想問(wèn)一下工程會(huì)計(jì)的內(nèi)賬難不難，因?yàn)樗f(shuō)大概包括結(jié)算款、報(bào)銷(xiāo)、銷(xiāo)售、應(yīng)收應(yīng)付這些。還有這個(gè)工資低不低啊
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2019-07-30
老師，我們公司是建筑公司，之前是代理記賬會(huì)計(jì)做的帳，就用簡(jiǎn)單的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做賬，而且項(xiàng)目沒(méi)有分開(kāi)做，做在一起，我接手后，新手。想把帳做的清楚規(guī)范一點(diǎn)，怎么做，工程施工合同成本科目，原材料什么，都沒(méi)用，而且公司掛靠項(xiàng)目多，用建造合同準(zhǔn)則不太合理，那我應(yīng)該具體怎么做，之前問(wèn)了會(huì)計(jì)學(xué)堂老師，他們回答的有的比較官方，有的比較籠統(tǒng)交易，我不太懂，我想請(qǐng)老師詳細(xì)說(shuō)下，這個(gè)月我還沒(méi)做帳，想的好好重新做清楚，不知道怎么入手，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝了
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2019-09-05
老師:我45歲，去年考的初級(jí)?，F(xiàn)在在小電子廠做倉(cāng)管，做了五年還是12元/小時(shí)，工資太低了。我想現(xiàn)在去找會(huì)計(jì)工作，可以嗎？但是沒(méi)有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在又是疫情期間，我在廣東中山這打工，我這種情況工作好找嗎？要學(xué)到什么東西，達(dá)到什么程度才可以放心辭職有底氣去找會(huì)計(jì)工作呢？去年還考了成考大專已通關(guān)，還沒(méi)開(kāi)學(xué)?，F(xiàn)在又在學(xué)堂申請(qǐng)了會(huì)計(jì)助理證，還沒(méi)發(fā)下來(lái)。這些對(duì)找工作有用嗎？簡(jiǎn)歷怎么寫(xiě)？怎么應(yīng)對(duì)面試官的提問(wèn)才能保證成功應(yīng)聘？請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)新人轉(zhuǎn)行，謝謝！
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2020-04-13
你到一家新設(shè)立的初創(chuàng)企業(yè)ABC公司應(yīng)聘財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位，面試官告訴你公司財(cái)務(wù)部擬設(shè)置三名財(cái)務(wù)人員，主要負(fù)責(zé)以下9項(xiàng)具體工作： （1）記錄總賬； （2）保管、填寫(xiě)現(xiàn)金支票和銀行轉(zhuǎn)賬支票； （3）記錄庫(kù)存現(xiàn)金日記賬； （4）記錄銀行存款日記賬； （5）月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并核對(duì)銀行存款余額； （6）記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬； （7）記錄應(yīng)付賬款明細(xì)賬； （8）發(fā)出銷(xiāo)售退回及折讓通知單； （9）保管并送存庫(kù)存現(xiàn)金。 請(qǐng)你為三名財(cái)務(wù)人員安排具體工作，并大致說(shuō)明你安排的理由。
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2020-07-08
某上市公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅（稅率25%)。年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元。公司當(dāng)年發(fā)生訴訟，預(yù)計(jì)賠償對(duì)方100萬(wàn)元，并記入"營(yíng)業(yè)外支出"和"預(yù)計(jì)負(fù)債"；次年3月15日法院判決，該官司需賠償對(duì)方300萬(wàn)元，假定該事項(xiàng)可以在所得稅前列支，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)653.5萬(wàn)元。公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，次年4月30日對(duì)外公告財(cái)務(wù)報(bào)告， 要求：1．計(jì)算年度應(yīng)納稅所得額。 2．計(jì)算年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。 3．計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
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2023-10-18