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我單位處理一輛貨車賣給私人,一切費用對方承擔(dān),需要繳納的稅 稅率是多少？ 我收到對方個人現(xiàn)金，無銷售票 是一般納稅人 這個貨車之前有抵扣項 我查了查抵扣過17%，按現(xiàn)在的使用稅率13%交增值稅及小稅種，對嗎？
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2019-04-20
7月認(rèn)證了9張發(fā)票，沒有銷售，現(xiàn)在申報增值稅，附表一銷售情況零數(shù)據(jù)保存，附表二進(jìn)賬稅情況系統(tǒng)自動帶出認(rèn)證的數(shù)據(jù)，直接保存，生成主表沒有數(shù)據(jù)，不應(yīng)該在第20行本期留抵稅額是認(rèn)證了的發(fā)票數(shù)據(jù)嗎？是哪里搞錯了？
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2019-08-07
小規(guī)模企業(yè)增稅申報是每月申報還是季度申報一次，另外若第1個月開了5萬，第2個月開了1萬，第3個月開了5萬，該怎么填增稅申報表呢，你們講的只是沒超過9萬的申報方法，若連續(xù)3月超過9萬又應(yīng)怎么申報呢
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2017-02-01
期間廢棄率=期間廢棄商品去稅加權(quán)平均進(jìn)價/期間去稅銷售(合理值1.8%~2.5%)訂銷比=銷售數(shù)/訂貨數(shù)(合理值93%~97%)某店去稅期間銷售100000元，鮮食銷售占比50%鮮食訂銷比93%，7%廢棄,加價率38.5%期間只有當(dāng)合廢棄，請問廢棄額是多少?
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2020-11-19
老師，我們是涂料商貿(mào)公司，2018牟12月有進(jìn)項2 9份，我只抵扣了20份，留抵了9份，留抵稅額為9.2萬。2019年1月我要用上述留抵稅，可是在申報表進(jìn)項稅資料二上卻不能填寫留抵稅，不明白為什么？向老師請教，我該怎么辦？
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2019-02-10
我想問您一個關(guān)于稅務(wù)報表的問題，我4月份收到的發(fā)票也正常認(rèn)證了，可是在五月份的時候退稅科通知發(fā)票貨物名稱錯誤，工廠也給我開紅字發(fā)票了，也把正確的發(fā)票開出來了，但是五月份稅表2那我應(yīng)該怎么填。我是出口退稅
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2019-06-18
2020年公司進(jìn)貨發(fā)票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計3164元，余2020年10月抵扣認(rèn)證，2022年2月稽查本張發(fā)票對方為虛開，稅務(wù)老師要求2020年年度企業(yè)稅更正申報，進(jìn)項稅額余2022年2月主稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這種情況會計怎么分錄？
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2022-03-27
老師，今天8月1日我收到一張7月底的增值稅發(fā)票，因7月份稅還未報，所以系統(tǒng)顯示如果要認(rèn)證只能認(rèn)證在7月，因為今天要開銷項，所以我今天要先認(rèn)證了，那此進(jìn)項7月抵不完，則留在8月抵8月我開的銷項，這樣對嗎？
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2019-08-01
69. 下列各項中，關(guān)于存貨會計處理正確表述的有（　?。?A.多次使用的低值易耗品，應(yīng)根據(jù)使用次數(shù)分次進(jìn)行攤銷 B.金額較小的低值易耗品，可在領(lǐng)用時一次計入成本費用 C.隨同商品銷售出借的包裝物的攤銷額，應(yīng)計入管理費用 D.隨同商品出售的包裝物的成本，應(yīng)計入其他業(yè)務(wù)成本 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：AB 我的答案：ABC 隨同商品銷售出借的包裝物的攤銷額，應(yīng)計入銷售費用，選項C錯誤。隨同商品出售單獨計價的包裝物的成本，應(yīng)計入其他業(yè)務(wù)成本；如果是不單獨計價的，計入銷售費用，選項D錯誤。C呢
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2019-10-22
25. 伊諾股份有限公司于2017年6月1日，以78萬元的價格轉(zhuǎn)讓一項無形資產(chǎn)給A公司，同時發(fā)生相關(guān)稅費4萬元。該無形資產(chǎn)系伊諾公司于2014年7月1日購入并投入使用，入賬價值為240萬元，預(yù)計使用年限為6年，法律規(guī)定的有效年限為8年。該無形資產(chǎn)按直線法攤銷。轉(zhuǎn)讓該無形資產(chǎn)發(fā)生的凈損失為（?。┤f元。 A.46 B.38 C.49.33 D.78.5 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：C 無形資產(chǎn)的攤銷期為預(yù)計使用年限和法律規(guī)定的有效年限兩者中較短者，所以2017年6月1日該無形資產(chǎn)的賬面價值為123.33萬元（240－240/6×2－240/6×11/12） C?
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2019-11-19
32. 資產(chǎn)組減值后將減值金額分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組中各項資產(chǎn)，但抵減后的各資產(chǎn)的賬面價值不得低于（ ）之中最高者。 A.該資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額 B.該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 C.該資產(chǎn)的賬面價值 D.零 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：ABD 參考解析： 資產(chǎn)組減值后將減值金額分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組中各單項資產(chǎn)，但抵減后的各單項資產(chǎn)的賬面價值不得低于該資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額、該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值、零之中最高者。 為什么不能低于？
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2019-12-08
50. 某增值稅一般納稅企業(yè)因管理不善毀損庫存原材料一批，其成本為100萬元，經(jīng)確認(rèn)應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅稅額為13萬元;收回殘料價值2萬元，應(yīng)由保險公司賠償110萬元。假定不考慮其他因素，下列賬務(wù)處理中正確的有（ ） A.批準(zhǔn)處理前 借:待處理財產(chǎn)損溢 113 貸:原材料 113 B.殘料入庫 借:原材料 2 貸:待處理財產(chǎn)損溢 2 C.確認(rèn)保險公司賠款 借:其他應(yīng)收款 110 貸:待處理財產(chǎn)損溢 110 D.結(jié)轉(zhuǎn)凈損益 借:管理費用 1 貸:待處理財產(chǎn)損溢 1 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：BCD 我的答案：BC D選項1是怎么得來的？
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2019-12-04
33. 2013年12月1日，甲股份有限公司以銀行存款300萬元購入一項商標(biāo)權(quán)（不考慮相關(guān)稅費）。該無形資產(chǎn)的預(yù)計使用年限為10年。2017年12月31日，預(yù)計該無形資產(chǎn)的可收回金額為142萬元。該無形資產(chǎn)發(fā)生減值后，原預(yù)計使用年限不變。2018年12月31日，預(yù)計該無形資產(chǎn)的可收回金額為129.8萬元。假定原預(yù)計使用年限不變。2019年4月1日，將該無形資產(chǎn)對外出售，售價100萬元，增值稅6萬元，收存銀行。2017年12月31日該無形資產(chǎn)的攤余價值為（）萬元。 A.150.6 B.177.5 C.175.3 D.174.5 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：B B?
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2019-11-19
6. 某公司會計人員陳某的朋友在一家私營企業(yè)任總經(jīng)理，朋友讓他幫忙將他在工作中接觸到的公司新產(chǎn)品研發(fā)計劃及相關(guān)會計資料復(fù)印件提供給自己，陳某顧及到朋友的情分照做了，由此給公司造成了一定的損失。陳某的行為違背了（ ）的會計職業(yè)道德。 A.客觀公正 B.誠實守信 C.愛崗敬業(yè) D.強化服務(wù) 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：B 我的答案：A 參考解析： 會計職業(yè)道德規(guī)范中的誠實守信要求會計人員保守單位商業(yè)秘密，不為利益所誘惑。因此陳某違反的是誠實守信的要求。 A呢
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2020-03-02
4. A公司2018年12月10日購入B公司15萬股股票作為交易性金融資產(chǎn)，每股價格為6元。2018年12月31日該股票為每股7元，2019年3月1日B公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利3萬元，3月15日收到B公司分派的現(xiàn)金股利。2019年6月30日將該股票出售，股票的市價為每股6.5元，則2019年6月30日出售時確認(rèn)的投資收益為（ ）萬元。 A.10.5 B.7.5 C.15 D.-7.5 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：D 我的答案：B： 購入交易性金融資產(chǎn): 借:交易性金融資產(chǎn)-成本90 貸:其他貨幣資金 90 2018年12月31日 賣出去多少錢題目沒給呀？
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2019-11-25
8. 盤盈、盤虧、報廢、毀損的工程物資，減去過失人或保險公司等賠款后的差額，可能計入的科目有（?。?。 A.管理費用　　　　　　　　 B.營業(yè)外收入 C.營業(yè)外支出　　　　　　　　　　　 D.在建工程 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABCD 我的答案：AC 參考解析： 由于盤盈、盤虧、報廢、毀損的工程物資，減去保險公司、過失人賠款后的差額，應(yīng)分別情況處理：如果工程項目尚未完工的，計入或沖減所建工程項目的成本；如果工程項目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，屬于籌建期間的計入或沖減管理費用，不屬于籌建期間的計入當(dāng)期營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。 BD呢
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2019-11-04
下列合同中，應(yīng)按照“租賃合同”計算繳納印花稅的是是（ ）。 A.企業(yè)與個體工商戶簽訂的財產(chǎn)租賃合同 B.企業(yè)與主管部門簽訂的租賃承包合同 C.企業(yè)與金融機構(gòu)簽訂的融資租賃合同 D.房地產(chǎn)管理部門與個人簽訂的生活居住用房租賃合同 提問 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 A D 選項B：企業(yè)與主管部門簽訂的租賃承包合同不屬于租賃合同的征稅范圍，不繳納印花稅；選項C：屬于“融資租賃合同”；選項D：房地產(chǎn)管理部門與個人訂立的租房合同，凡房屋屬于用于生活居住的，免征印花稅。 怎么區(qū)分？
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2022-11-14
26. 甲公司向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價為400萬元，增值稅稅額為52萬元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452萬元，期限為2個月；甲公司以銀行存款支付代墊運費，增值稅專用發(fā)票上注明運輸費0.2萬元，增值稅稅額為0.018萬元，所墊運費尚未收到；該批商品成本320萬元；乙公司收到商品并驗收入庫。甲公司銷售商品時應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)收賬款為（ ）萬元。 A.452.2 B.452.218 C.0.218 D.0.2 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：C 我的答案：D 參考解析： 為什么不是0.2？不是有專票嗎？
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2020-04-23
19. 自行研發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，應(yīng)按在研發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用，以及注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產(chǎn)的實際成本。（?。?A.正確 B.錯誤 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：B 我的答案：A 參考解析： 自行開發(fā)無形資產(chǎn)研究階段的支出，應(yīng)該在發(fā)生時在“研發(fā)支出”科目中歸集，期末費用化計入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，符合資本化條件的，計入無形資產(chǎn)的成本。 A?不是說注冊費、聘請律師費都是要計入成本嗎？
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2019-11-17
5. 下列有關(guān)政府會計長期債券投資的會計處理中，說法正確的是（?。?A.支付價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，應(yīng)當(dāng)計入長期債券投資成本 B.長期債券投資持有期間，應(yīng)當(dāng)按期以債券攤余成本與實際利率確認(rèn)利息收入 C.到期一次還本付息的債券投資，按期確認(rèn)利息收入時，財務(wù)會計中借記“銀行存款”科目，貸記“投資收益”科目 D.收到分期支付的利息時，預(yù)算會計中借記“資金結(jié)存——貨幣資金”科目，貸記“投資預(yù)算收益”科目 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：D 我的答案：B 參考解析： B錯的哪里？
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2019-10-25
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