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遞延所得稅那里，說合并要調(diào)整商譽(yù)，還不怎么明白怎么個(gè)調(diào)法 能大致說下嗎 老師
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2024-04-17
老師，預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)后，和稅法上不一致，計(jì)稅基礎(chǔ)是0嗎？是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2020-06-03
因?yàn)樽赓U交易產(chǎn)生的租賃負(fù)債稅法上不認(rèn)嘛，然后就有稅會(huì)差異，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)；賬面計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，按照遞延所得稅資產(chǎn)=租賃負(fù)債*所得稅稅率，現(xiàn)在審計(jì)重分類了一部分租賃負(fù)債到一年內(nèi)到期非流動(dòng)負(fù)債，那么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候要不要把這部分重分類的也計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)？
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2024-10-09
遞延年金，老師遞延年金中的遞延期，就是本來該在當(dāng)年支付，看延長期數(shù)在減去當(dāng)年的那一期，我這樣理解對(duì)吧？
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2019-12-10
借記遞延所得稅資產(chǎn)，貸記遞延所得稅費(fèi)用，這個(gè)遞延所得稅費(fèi)用是收益還是費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用的科目方向是什么
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2020-04-21
如果沒有遞延所得稅負(fù)債，只有遞延所得稅資產(chǎn)，是不是就不用算遞延所得稅了
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2022-07-31
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的交易或事項(xiàng)如下1上江公司持有乙公司40%股權(quán)且準(zhǔn)備長期持有，對(duì)乙公司能夠?qū)嵤┲卮笥绊?，采用?quán)益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時(shí)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為3 400萬元。2019年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1 000萬元，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對(duì)A設(shè)備計(jì)提折舊。A設(shè)備的成本為8 000萬元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定，A設(shè)備的折舊年限為16年。上江公司對(duì)A設(shè)備選擇的折舊方法和預(yù)計(jì)凈殘值符合稅法規(guī).3）2019年①確定各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)以及各項(xiàng)交易產(chǎn)生的暫時(shí)性差異②確定2019年度遞延所得稅費(fèi)用的金額③做出與所得稅相關(guān)的賬務(wù)處理。
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2023-01-02
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？ 老師如何解？謝謝。
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2021-08-25
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
1/1529
2022-08-14
"方法1.方法2和方法3分別是什么原理，謝謝！ 遞延年金現(xiàn)值有三種計(jì)算方法: 第一種方法:P＝A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m); 第二種方法:P＝A×［(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)］; 第三種方法:P＝A×(F/A,i,n)×(P/F,i,n+m)"
1/205
2023-03-20
政府補(bǔ)助，用總額法下，分?jǐn)傔f延收益時(shí)，什么時(shí)候用其他收益，什么情況用營業(yè)外收入？
1/2865
2020-07-01
老師你好，我總是分不清半變動(dòng)成本、半固定成本，延期變動(dòng)有沒有好的方法或者口訣
1/757
2024-07-20
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？ 老師如何解？謝謝。
1/2017
2019-07-12
老師 對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 在學(xué)哪一知識(shí)點(diǎn)用到 前面分錄用到遞延所得稅負(fù)債 后面的分錄遇到也有遞延的 也用遞延負(fù)債 就是應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)也得記到遞延所得稅負(fù)債的相反方向
1/1530
2019-07-02
年假報(bào)稅可以順延 那抵扣進(jìn)項(xiàng)也順延嗎
2/416
2020-01-06
這里為什么不要計(jì)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異這里會(huì)計(jì)大于稅法應(yīng)該要遞延所得稅負(fù)債吧
1/802
2017-03-26
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，年末仍處于在建狀態(tài)，凈額法，怎么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
1/1875
2020-11-01
在資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下，所有的遞延所得稅資產(chǎn)都源于可抵扣暫時(shí)性差異嗎？為什么？
1/1114
2018-04-27
無形資產(chǎn)減值了之后無法轉(zhuǎn)回嗎？那它確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)怎么辦，一直掛在那嗎？
1/2086
2020-02-27
政府補(bǔ)助下凈額法。在成本費(fèi)用或損失發(fā)生時(shí)，為什么要借銀行存款而不是遞延收益？
1/932
2020-08-04