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會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 陌上花開 于 2018-06-30 11:11發(fā)布 182 次瀏覽 (2)甲公司為小家電生產(chǎn)企業(yè),共有職工200名,其中170名為直接參加生產(chǎn)的職工,30名為總部管理人員。2018年5月,B公司以其生產(chǎn)的每臺成本為900元的電暖器作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工,該型號的電暖器市場售價(jià)為每臺1000元,甲公司適用的增值稅稅率為16%這道題如何寫會(huì)計(jì)分錄和計(jì)算不會(huì)
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2019-02-27
二、多選（共10題 ?每題3分） 1、以下屬于一般納稅人的稅率有（ ???????） A. ?6% ???????B.9% ??????C.3% ??????D.13% 2、增值稅發(fā)票有哪幾種是（ ???????） A. ?增值稅電子普通發(fā)票???????B.手撕發(fā)票???????C.增值稅普通發(fā)票???????D.增值稅專用發(fā)票 3、下列商品類別屬于應(yīng)稅商品的是（ ???????） A. ?海鮮類??????B.調(diào)味品類??????C.乳制品類??????D.?谷物類 4、下列商品屬于稅率為9%的是（ ?????????） A. ?黃豆???????B.糕點(diǎn)??????C.活魚??????D.?九節(jié)蝦 5、以下商品，屬于可以開具收購發(fā)票的有（ ??????） A. ?黃豆???????B.黑木耳?????C.蘿卜??????D.??活魚 6、牛羊肉屬于（ B????）商品，包裝牛肉干屬于稅率（ ????C???）商品。 A. ?9%????B.免稅????C.13%??????D.??3%
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2019-06-25
前幾天稅務(wù)局讓改上季度 季報(bào)企業(yè)所得稅 期初期末資產(chǎn) 我在電腦上沒改了 就犯了一個(gè)低級錯(cuò)誤 給報(bào)表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個(gè)戶 公司已經(jīng)解體了 就是工商稅務(wù)沒銷戶 房產(chǎn) 土地 稅很多期都沒申報(bào)了 這樣就把以前沒申報(bào)的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補(bǔ)上這些稅了 我求稅管讓我單獨(dú)補(bǔ)報(bào)所得稅 他說補(bǔ)不了 我就是想問 這個(gè)
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2019-05-27
1. A商場為一般納稅人，2022年春節(jié)期間，該商場進(jìn)行促銷，規(guī)定購物每滿100元積10分，不足100元部分不積分，積分可在1年內(nèi)兌換成商品，1個(gè)積分可抵付2元。某顧客購買了售價(jià)2 260元（含增值稅）的商品，商品成本為1 000元，并辦理了積分卡。預(yù)計(jì)該顧客將在有效期內(nèi)兌換全部積分。不考慮其他因素，則該商場銷售商品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）元。 A.1000 B.900.9 C.1639.34 為何積分是220分，不是這樣算嗎：2000/100*10＝200分
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2023-11-07
我們培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有一校區(qū)、二校區(qū)、三校區(qū)，內(nèi)賬 各校區(qū)收的現(xiàn)金能分清，這部分存入銀行也能分清 收的微信也能分清，但微提現(xiàn)時(shí)提現(xiàn)入銀行人分不清，可能各校區(qū)都有一點(diǎn) 另支出工資及福利分不清，因?yàn)槿藛T共用，有的有基本工資，有的有提成，有的有課時(shí)費(fèi)，提成和課時(shí)費(fèi)可能涉及幾個(gè)校區(qū)幾個(gè)項(xiàng)目 老板又想知道春學(xué)期，暑期，秋學(xué)期的各個(gè)項(xiàng)目的利潤分別是多少？這賬怎么設(shè)明細(xì)科目？怎樣做比較好？
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2018-10-18
甲公司為一家家電生產(chǎn)企業(yè)，共有職工200名，其中有180名為生產(chǎn)車間工人，20名為管理人員。2022年12月，甲公司以其生產(chǎn)的洗衣機(jī)給每位職工發(fā)放春節(jié)福利，洗衣機(jī)的市場售價(jià)為每臺1500元，實(shí)際成本是每臺1000元。甲公司適用的增值稅稅率為13%。則甲公司應(yīng)確認(rèn)的"應(yīng)付職工薪酬"為（ ）元。 A.270000 B.300000 C.339000 D.200000 答案C 應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)付職工薪酬=1500×200×13%+1500×200=339000（元）。 請問此題分錄怎么做？
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2023-02-22
某企業(yè)將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品作為春節(jié)福利發(fā)放給職工，該商品的單位成本為60元，市場售價(jià)為100元。該企業(yè)共有200名職工，其中150名為直接參加生產(chǎn)的職工，50名為總部管理人員。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。下列說法中錯(cuò)誤的是 A.計(jì)入“生產(chǎn)成本”的金額為15000元 B.計(jì)入“制造費(fèi)用”的金額為5650元 C.計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利”的金額為22600元 D.計(jì)入“稅金及附加”的金額為2260元
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2022-02-21
我的加油充值卡發(fā)票稅率欄寫的是“不征稅”，財(cái)務(wù)人員說這種發(fā)票不能入賬？ 有人說：不征稅的發(fā)票是預(yù)付款的發(fā)票。不可以作為扣除憑據(jù)。在加油后憑加油票入賬。 我2020年春，實(shí)際加油后，充值卡加油后，那來的加油票呢？這就是稅務(wù)部門給市民又增加了一道無解的難題？ 汽車加油后，預(yù)付卡銷售和充值的發(fā)票欄填不征稅。稅務(wù)部門還沒有完善此規(guī)定，就執(zhí)行，請稅務(wù)部門來完善此發(fā)票的后期管理。
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2020-02-21
【例】某服裝經(jīng)銷公司為慶祝建廠10周年，決定在春 節(jié)期間開展一次促銷活動(dòng)，現(xiàn)有兩種方案可供選擇 ]方案一：打八折，即按現(xiàn)價(jià)折扣20%，原價(jià)100元的 商品以80元出售 □方案二：贈(zèng)送貨物價(jià)值20%的禮品，即購買100元商 品，可獲得價(jià)值20元的禮品 （不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，商品及禮品 的毛利率均為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格） □要求: □分別計(jì)算兩個(gè)方案的應(yīng)納增值稅額和稅后利潤
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2022-04-07
廈門中煙工業(yè)有限公司為增值稅一般納稅人：2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下： （1）生產(chǎn)銷售七匹狼卷煙80箱，開具增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元，開 具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額90萬元，未開具發(fā)票不含稅銷售額10萬 元。 （2） 領(lǐng)用10箱七匹狼卷煙，發(fā)放給員工作為春節(jié)福利 （3）新研制金七匹狼卷煙，領(lǐng)用11箱免費(fèi)發(fā)放給客戶作為銷售樣品 的生產(chǎn)成本為3.75萬元。 業(yè)務(wù)填寫申報(bào)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。
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2023-11-02
老師，您好。成本管理中有一題，請問一下解題的思路是怎樣的（具體的解題過程），非常感謝！ 春光公司8月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量為200件，乙產(chǎn)品100件，甲產(chǎn)品全年計(jì)劃產(chǎn)量為1800件，乙產(chǎn)品為1200件。甲產(chǎn)品的工時(shí)定額為每件5小時(shí)，乙產(chǎn)品的工時(shí)定額為每件4小時(shí)，該月份發(fā)生的制造費(fèi)用為4480元。該企業(yè)全年計(jì)劃制造費(fèi)用為62100元。按預(yù)定分配率分配該月份甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品的制造費(fèi)用分別是（） 答案： 4500 、 1800
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2020-12-17
乙公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，其為一家生產(chǎn)護(hù)膚、護(hù)發(fā)產(chǎn)品的公司，共有職工50名。2×14年2月，公司以其生產(chǎn)的每瓶成本為10元的沐浴露和外購的每臺不含稅價(jià)格為200元的高壓鍋?zhàn)鳛榇汗?jié)福利發(fā)放給公司每位職工。該型號沐浴露的售價(jià)為每瓶30元；乙公司購買高壓鍋取得了增值稅專用發(fā)票。乙公司應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬為（　　）元。 A.10000 B.13340 C.11500 D.1500
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2020-08-13
二、多選（共10題 ?每題3分） 1、以下屬于一般納稅人的稅率有（ ???????） A. ?6% ???????B.9% ??????C.3% ??????D.13% 2、增值稅發(fā)票有哪幾種是（ ???????） A. ?增值稅電子普通發(fā)票???????B.手撕發(fā)票???????C.增值稅普通發(fā)票???????D.增值稅專用發(fā)票 3、下列商品類別屬于應(yīng)稅商品的是（ ???????） A. ?海鮮類??????B.調(diào)味品類??????C.乳制品類??????D.?谷物類 4、下列商品屬于稅率為9%的是（ ?????????） A. ?黃豆???????B.糕點(diǎn)??????C.活魚??????D.?九節(jié)蝦 5、以下商品，屬于可以開具收購發(fā)票的有（ ??????） A. ?黃豆???????B.黑木耳?????C.蘿卜??????D.??活魚 6、牛羊肉屬于（ B????）商品，包裝牛肉干屬于稅率（ ????C???）商品。 A. ?9%????B.免稅????C.13%??????D.??3%
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2019-06-25
。 1、B企業(yè)是一家冰箱生產(chǎn)企業(yè)，共用職工1400人，2019年 春節(jié)，B企業(yè)將自己生產(chǎn)的冰箱作為福利發(fā)放給企業(yè)的職工 每人發(fā)一臺。每臺冰箱的成本為1000元，對外銷售價(jià)為1500 元（不含稅價(jià)），企業(yè)職工中，800人為車間生產(chǎn)工人，200 般納稅人，當(dāng)期增值稅率為１３％。 人為車間管理人員，400人是企業(yè)管理人員。B企業(yè)屬于一 1.編制分配非貨幣性福利的會(huì)計(jì)分錄： 2.編制發(fā)放冰箱給職工視同銷售的會(huì)計(jì)分錄： 3.編制結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄
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2023-12-21
2022年春節(jié)過后，小王就滿14歲了。除夕夜，奶奶給了小王5 000元壓歲錢。大年初一，小王去給 舅舅拜年時(shí)看見路邊有一個(gè)乞丐，就給了乞丐5元錢?；貋淼穆飞?，小王看見商店里陳列著一個(gè)媽媽很 喜歡的皮包，價(jià)值2 000元。于是，小王走進(jìn)店里向店主購買這個(gè)皮包。下列關(guān)于小王行為效力的表述 中，正確的有（?? ）。 A.小王收到壓歲錢的行為效力待定 B.小王給乞丐錢的行為有效 C.小王購買皮包的行為效力待定 D.小王購買皮包的行為有效
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2023-07-18
有個(gè)1月份成立的一般納稅人公司，春節(jié)前購進(jìn)100萬的貨物，未收到發(fā)票，受疫情影響，公司于2月27日復(fù)工，當(dāng)天開具銷售發(fā)票25萬元，3月1日收到廠家1月31日開具的100萬元的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)發(fā)現(xiàn)公司納稅人識別號開錯(cuò)了，致使我方無法用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額，企業(yè)受疫情影響損失有點(diǎn)嚴(yán)重，暫時(shí)無法承擔(dān)稅款，這種情況下我們可以申請稅務(wù)延期嗎？待3月重新開具的100萬進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)來認(rèn)證后再進(jìn)行抵扣繳納。
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2020-03-06
【例題】某白酒廠2017年春節(jié)前， 將新研制的糧食白酒 1 噸作為過節(jié)福利發(fā)放給員工飲用，該糧食白酒無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。已知該批糧食白酒生產(chǎn)成本 20 000 元，成本利潤率為 5%，白酒消費(fèi)稅比例稅率為 20%；定額稅率為 0.5 元/500 克。 （1）組成計(jì)稅價(jià)格＝[20 000×（1+5%）+（1×2 000×0.5）]÷（1－20%）=27 500（元） （2）應(yīng)納消費(fèi)稅稅額＝27 500×20% +1×2 000 ×0.5=6 500（元） 為什么計(jì)算銷售價(jià)格的時(shí)候要把定額稅率加上去？這樣算消費(fèi)稅的時(shí)候不是交兩邊了嗎。
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2020-07-22
1、B企業(yè)是一家冰箱生產(chǎn)企業(yè)，共用職工1200人，2019年春節(jié)，B企業(yè)將自己生產(chǎn)的冰箱作為福利發(fā)放給企業(yè)的職工，每人發(fā)一臺。每臺冰箱的成本為1200元，對外銷售價(jià)為2000元（不含稅價(jià)）。企業(yè)職工中，750人為車間生產(chǎn)工人，100人為車間管理人員，350人是企業(yè)管理人員。B企業(yè)屬于一般納稅人，當(dāng)期增值稅率為13%。 1.編制分配非貨幣性福利的會(huì)計(jì)分錄； 2.編制發(fā)放冰箱給職工視同銷售的會(huì)計(jì)分錄； 3.編制結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-08
B公司為小家電生產(chǎn)公司，系增值稅一般納稅人，銷售和進(jìn)口貨物適用的增值稅稅率為13%。B公司共有職工200名，其中170名為一線生產(chǎn)人員，30名為總部管理人員。2019年2月，B公司以其生產(chǎn)的每臺成本為900元的電暖器作為春節(jié)福利發(fā)放給公司全部職工。該型號的電暖器市場售價(jià)為每臺1 000元（不含增值稅）。B公司上述事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中正確的有（　?。?。這個(gè)題目計(jì)算增值稅為什么是乘以1+13%？不含稅1000元/臺*200臺轉(zhuǎn)為認(rèn)含稅金額怎么計(jì)算的？
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2021-07-09
請問下，2月份因春節(jié)放假，整個(gè)月都沒生產(chǎn)，但車間留守了部份工作檢修設(shè)備，產(chǎn)生的了工人工資，還有車間部份設(shè)備是必須待機(jī)耗電的，會(huì)產(chǎn)生的電費(fèi)， 還有計(jì)提車間設(shè)備折舊費(fèi)，由此產(chǎn)生的 生產(chǎn)人工費(fèi)，制造費(fèi)用有40多萬， 本期能否不結(jié)轉(zhuǎn)，留到3月份恢復(fù)生產(chǎn)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)到3月份的產(chǎn)成品中去？百度上有人說，停產(chǎn)期間全計(jì)入 管理費(fèi)用中去，這樣管理費(fèi)用也太高了吧！請老師教下正確該如何操作，稅務(wù)那也過得去？
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2021-03-19