企業(yè)所得稅收入與增值稅收入不一致怎么辦

一般情況下是一致的。但也有特殊情況。比如產(chǎn)生了非增值稅應稅收入。

在營改增以前，主要的非增值稅應稅項目就是營業(yè)稅應稅項目，在營改增后非增值稅應稅項目已經(jīng)非常少了，但還是有一些。比如說政府的財政補貼，不用交增值稅，增值稅申報時不用體現(xiàn)在收入里，但卻是企業(yè)所得稅的應稅收入。當然，政府補貼還有一部分是不征稅收入(如果滿足相關條件的話)，這個就不展開說了。

增值稅收入與企業(yè)所得稅收入申報不一致的情況案例分析

處置固定資產(chǎn)

納稅人購進或者自制固定資產(chǎn)后又發(fā)生銷售的，在會計處理時，是通過“固定資產(chǎn)清理”科目結出凈損益。如果“固定資產(chǎn)清理”科目是貸方余額則結轉到“營業(yè)外收入”，如果“固定資產(chǎn)清理”科目是借方余額的，則結轉到“營業(yè)外支出”，期末“固定資產(chǎn)清理”無余額。

增值稅方面：必須依相關法律法規(guī)規(guī)定按征收率或適用稅率征收增值稅。在填報增值稅申報表時，是按固定資產(chǎn)的銷售價格填列在應稅銷售額欄。

所得稅方面：由于是按處置固定資產(chǎn)的凈損益金額反映在企業(yè)所得稅年度申報表《一般企業(yè)收入明細表》的營業(yè)外收入或《一般企業(yè)成本支出明細表》中的營業(yè)外支出之中，凈損益金額必然小于固定資產(chǎn)銷售價格。

因此，申報增值稅時確認的收入會大于申報所得稅時確認的收入。

企業(yè)所得稅收入與增值稅收入不一致怎么辦由會計學堂整理，兩種稅是必須一致的，那么沒有呢，肯定是會出問題的，這里說的收入是申報的銷售額，二者不一致，你想想是逃稅還是多繳稅呢。