小規(guī)模納稅人開具專票怎樣申報(bào)？

小規(guī)模納稅人開具增值稅專票申報(bào)也是在增值稅申報(bào)系統(tǒng)里面。

如果你開具了增值稅專票就在3%的專票欄上填寫，開具了普票就在3%普票欄上填寫，不開票收入的話就在不開票收入欄上填寫。

填寫完整無誤后就可以進(jìn)行正式申報(bào)并扣款了。

小規(guī)模納稅人到稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票流程：

一、增值稅小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，購(gòu)貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開增值稅專用發(fā)票。

二、提供資料

(一)《稅務(wù)登記證》副本原件。

(二)到主管國(guó)稅局辦稅服務(wù)大廳領(lǐng)取并填寫《代開發(fā)票申請(qǐng)表》一式二份。

(三)購(gòu)貨方《增值稅一般納稅人資格證書》復(fù)印件或《國(guó)稅稅務(wù)登記證》(副本)復(fù)印件。

(四)進(jìn)貨發(fā)票原件及復(fù)印件(銷售貨物需提供)。

(五)財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章印模(國(guó)稅)。

三、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時(shí)限提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全的，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。

四、稅務(wù)機(jī)關(guān)采取“先繳稅、后開發(fā)票”辦法，普遍采用一窗式服務(wù)，即，一個(gè)窗口完成繳稅、代開發(fā)票事項(xiàng)。應(yīng)納增值稅額=開票金額÷(1+3%)×3%

小規(guī)模納稅人去代開增值稅專用發(fā)票攜帶資料：

1、填寫代開發(fā)票的審批表，(在那邊稅局拿)

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件

3、稅務(wù)登記副本原件及復(fù)印件

4、雙方購(gòu)銷合同或協(xié)議書原件及復(fù)印件

5、如果第一次代開增值稅專用發(fā)票對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證復(fù)印件

6、發(fā)票專用章(如果是從銀行劃稅，還需要財(cái)務(wù)專用章和名章)，如果是現(xiàn)金交稅，帶現(xiàn)金

7、公章也要帶上

小規(guī)模納稅人開具專票怎樣申報(bào)？上文介紹了就在增值稅申報(bào)系統(tǒng)里面正常申報(bào)即可，填寫無誤就可以正常申報(bào)了，至于去稅局代開發(fā)票有哪些資料需要攜帶，上面會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家介紹了七個(gè)需要攜帶的資料，大家在去的時(shí)候，千萬(wàn)不要忘記了！