增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填

1.增值稅105表保存時(shí)提示“本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額，且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實(shí)際抵減稅額?

解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》沒(méi)填造成。該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報(bào)，簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

類似的，小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的)，也需填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

2.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》單元格為灰色無(wú)法填寫(xiě)?

解決方法：納稅人未正確操作。填寫(xiě)該表的正確操作是，點(diǎn)擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出填寫(xiě)對(duì)話框，納稅人選擇對(duì)應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫(xiě)相應(yīng)數(shù)據(jù)。

3.增值稅105表打開(kāi)只有附表一，其他報(bào)表無(wú)法打開(kāi)?

解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

怎樣申報(bào)納稅申報(bào)中增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于分?jǐn)偛坏玫挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)免稅項(xiàng)目銷售額如何確定問(wèn)題的批復(fù)》(國(guó)稅函[1997]529號(hào))規(guī)定，納稅人在計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，對(duì)其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經(jīng)營(yíng)非應(yīng)稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入額，不得進(jìn)行不含稅收入的換算。

參照上述規(guī)定，免征增值稅銷售收入，不得進(jìn)行不含稅收入的換算。由此，免征增值稅的增值稅申報(bào)表與利潤(rùn)表收入填報(bào)是一致的。

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