1. 小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)

所得稅征收方式有查賬征收和核定征收方式。企業(yè)所得稅征收方式是由單位主管稅務(wù)局審定的。因此，申報(bào)前應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)問(wèn)清楚屬于哪種征收方式，確定所得稅征收方式后，再填寫(xiě)所得稅度申報(bào)表。

2. 查賬征收的小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類(lèi)報(bào)，每行具體填寫(xiě)如下：

首先納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。營(yíng)業(yè)收入填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。營(yíng)業(yè)成本填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)。利潤(rùn)總額填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫(xiě)按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。應(yīng)納所得稅額填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。減免所得稅額填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，

應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。

上一納稅年度應(yīng)納稅所得額填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。

3. 核定征收的小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)

核定征收有幾類(lèi):按收入核定、按成本核定、按經(jīng)費(fèi)換算，目前我國(guó)絕大部分城市稅務(wù)機(jī)關(guān)采用的方式都是按收入核定：所以只需銷(xiāo)售收入(全年累計(jì)銷(xiāo)售額)的數(shù)據(jù)就可填列B類(lèi)報(bào)表,計(jì)算工式為:(1欄)收入總額*(2欄)應(yīng)稅所得率=(3欄)應(yīng)納稅所得額*(11欄)適用稅率=(12欄)應(yīng)納所得稅額-(14欄)已預(yù)繳所得稅額=(15欄)應(yīng)補(bǔ)所得稅額

核定征收申報(bào)表申報(bào)表

綜上所述，小規(guī)模納銳人在填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)一定要分清楚時(shí)查賬征收還是核定征收，查賬征收的申報(bào)表過(guò)程要繁瑣一點(diǎn)，核定征收相對(duì)來(lái)說(shuō)更簡(jiǎn)單。如果還有對(duì)小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫(xiě)不明白的地方，可以在線咨詢(xún)我們專(zhuān)業(yè)客服人員。