行銀行存款日記賬怎么核對

對于財務(wù)人員來說，現(xiàn)金、銀行日記賬的對賬和結(jié)賬有以下具體工作：

1.每日

(1)結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計數(shù)和當(dāng)日支出合計數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。

(2)對賬。每天下班前，盤點庫存現(xiàn)金的實有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時做出處理。

2.月末

(1)對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即更正。

月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。

月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

月末對保管的支票、發(fā)票、有價證券、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點，按順序進(jìn)行登記核對。

(2)結(jié)賬。現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

如果年度終了時，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一會計年度新建有關(guān)會計賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

銀行存款日記賬與銀行對賬單核對的區(qū)別是什么?

將銀行對賬單的余額填寫在調(diào)節(jié)表的銀行對賬單余額處;再將日記賬的余額填寫在調(diào)節(jié)表的XXX公司銀行存款賬面余額處。

賬證核對。是指將現(xiàn)金和銀行存款日記賬與有關(guān)會計憑證之間核對，檢查其兩者的時間、憑證內(nèi)容、金額、憑證編號等是否一致。月末如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，就應(yīng)重新進(jìn)行賬證的核對，以保證賬證相符。

賬賬核對。是指在賬證核對基礎(chǔ)上，要用現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的期未余額與會計掌管的現(xiàn)金和銀行存款總賬的期末余額相互核對，做到賬賬相符。

賬實核對。是指在賬賬核對的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)金日記賬賬面余額與實際庫存現(xiàn)金相核對(每日進(jìn)行)，銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額核對(一般每月應(yīng)與銀行對賬單核對)，做到賬實相符。

行銀行存款日記賬怎么核對為會計學(xué)堂整理，工作流程就會為了減少錯誤和工作量，大家需要遵循一定的秩序才好，本文如上，歡迎參考。