發(fā)票上個(gè)月認(rèn)證了未抵扣怎么處理

當(dāng)月增值稅專用發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，填制申報(bào)表時(shí)是只能根據(jù)表格上的內(nèi)容來(lái)處理的，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷售項(xiàng)稅額都是國(guó)稅局的服務(wù)器里取數(shù)據(jù)的，所以沒(méi)有辦法處理的。

只要增值稅專用發(fā)票還在有效的認(rèn)證期限內(nèi)，都是沒(méi)有關(guān)系的;當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證可以放到下個(gè)月再認(rèn)證抵扣的。

國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2009]617號(hào))，《通知》規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的三票，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)抵扣;實(shí)行先比對(duì)后抵扣管理辦法的一般納稅人，應(yīng)在一書(shū)開(kāi)具之日起180日內(nèi)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請(qǐng)稽核比對(duì);未實(shí)行此管理辦法的，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前，申報(bào)抵扣。

上月認(rèn)證了一張發(fā)票，本月還沒(méi)報(bào)稅，稅局來(lái)說(shuō)這張發(fā)票不行，該怎么辦?

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

借：相關(guān)的成本或費(fèi)用

代：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

發(fā)票上個(gè)月認(rèn)證了未抵扣怎么處理為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，本文不是官樣文章，有些地方全是個(gè)人的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，大家讀后或許會(huì)有自己的看法，歡迎咨詢。