外經(jīng)證預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅的計(jì)算流程

2018-09-26 09:45 來(lái)源：網(wǎng)友分享
11103
企業(yè)外地作業(yè)的時(shí)候，一般需要在稅局開具外經(jīng)證，這個(gè)時(shí)候就要預(yù)繳稅款，比如增值稅等，因?yàn)楹驮诒镜夭煌?，這就困住了不少財(cái)務(wù)新人，小編下面就來(lái)講講外經(jīng)證預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅的計(jì)算流程。

外經(jīng)證預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅的計(jì)算流程

預(yù)繳繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

在項(xiàng)目所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅和所得稅。再由總機(jī)構(gòu)向機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅申報(bào)以上稅種?？倷C(jī)構(gòu)是一般納稅人的，由總機(jī)構(gòu)開具增值稅專用發(fā)
票或普票，總機(jī)構(gòu)是小規(guī)模的，可向項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票。

繳稅時(shí)需要帶上預(yù)繳稅款表，與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件，與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件，從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。還有本人的身份證。

外經(jīng)證預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅的計(jì)算流程

外經(jīng)證預(yù)繳企業(yè)所得稅的抵扣問(wèn)題

異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在季度預(yù)繳或者年度匯算清繳的時(shí)候予以抵扣，具體數(shù)字填寫在預(yù)繳申報(bào)表的“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額”欄次和年度申報(bào)表的“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”欄次，抵扣后應(yīng)將稅票原件帶至稅收管理員處查驗(yàn)。一般情況下，應(yīng)在預(yù)繳稅款所屬年度內(nèi)抵扣。

外經(jīng)證預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅的計(jì)算流程為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，本文就說(shuō)這么多，看看還有什么不懂得的地方，如果有，可以及時(shí)咨詢，也可以學(xué)習(xí)有關(guān)的課程。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問(wèn)題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂