賬上抵扣增值稅做錯(cuò)了怎么處理

上個(gè)月已進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，可是沒(méi)做賬務(wù)處理。這個(gè)月該怎么做賬?

上個(gè)月幾經(jīng)進(jìn)項(xiàng)抵扣，但是沒(méi)有做帳務(wù)處理，那么現(xiàn)在你財(cái)務(wù)帳面增值稅進(jìn)項(xiàng)與增值稅納稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)是不吻合的，本月正常入賬就可以了，這樣本月末賬面與申報(bào)表的累積數(shù)據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅就都對(duì)上了。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票，錯(cuò)誤退回，已抵扣認(rèn)證怎么處理?根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年47號(hào)規(guī)定：

增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"專(zhuān)用發(fā)票")后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)枰_(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，按以下方法處理：(一)購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"新系統(tǒng)")中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》，詳見(jiàn)附件)，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

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一、先核對(duì)申報(bào)表的應(yīng)交增值稅與賬中的應(yīng)交增值稅是否一致;

二、順序核對(duì)賬中的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅?？梢园醇{稅期間從后往前核對(duì)，查明原因進(jìn)行調(diào)整。(注：本文由網(wǎng)校財(cái)稅專(zhuān)家解答，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明)

賬上抵扣增值稅做錯(cuò)了怎么處理為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，問(wèn)題不清不楚是很琢磨人的，就像你跟人反映一個(gè)事，結(jié)果你只說(shuō)那個(gè)自己做錯(cuò)了，別人是聽(tīng)不懂的，也難以找到準(zhǔn)確的解決方法。