前期的未開(kāi)票數(shù)據(jù)如何申報(bào)沖減

發(fā)生未開(kāi)票收入時(shí)候通過(guò)未開(kāi)具發(fā)票欄申報(bào)，后期開(kāi)票再通過(guò)未開(kāi)票發(fā)票欄負(fù)數(shù)申報(bào)。

比如一般納稅人，當(dāng)期取得100的未開(kāi)票不含稅收入，稅率16%。開(kāi)票收入還有200(不含稅)，稅額32。那么填表，當(dāng)期的未開(kāi)票收入和稅額填寫(xiě)到附表一的5、6列。

增值稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則：當(dāng)期開(kāi)具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報(bào)的銷(xiāo)售額、稅額合計(jì)數(shù)。

申報(bào)未開(kāi)具發(fā)票，下月開(kāi)票怎么申報(bào)

未開(kāi)票收入就是銷(xiāo)售的確認(rèn)條件已經(jīng)達(dá)到，(貨發(fā)出去了，款也收回來(lái)了)，但是因故沒(méi)開(kāi)發(fā)票。

在會(huì)計(jì)日常工作中，這種現(xiàn)象很普遍，一般出現(xiàn)在以下情況：

貨物已發(fā)出，對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額，可能由于價(jià)格不確定、購(gòu)貨方不急需發(fā)票、開(kāi)票條件不成熟等原因沒(méi)有開(kāi)發(fā)票。對(duì)此，銷(xiāo)貨方?jīng)]覺(jué)出什么，稅務(wù)查賬一般認(rèn)定為“未開(kāi)票收入”。

對(duì)此情況，查明一下原因，如果確屬對(duì)方不要發(fā)票的，應(yīng)做收入處理;如果屬于開(kāi)票時(shí)機(jī)不成熟，而稅務(wù)要求做銷(xiāo)售處理的，可以先做收入處理，正式開(kāi)票時(shí)沖回，再按發(fā)票重做收入。

前期的未開(kāi)票數(shù)據(jù)如何申報(bào)沖減為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，未開(kāi)票收入申報(bào)有正確的打開(kāi)方式，一般要求，增值稅的申報(bào)不要在“未開(kāi)票收入”填列負(fù)數(shù)，本文如上，就說(shuō)到這。