已銷售未開票后補開票怎么處理?

本月按照無票銷售入賬、申報、交稅,下月補開發(fā)票,只在申報表上的"無票銷售"欄內填制負數(shù),在有發(fā)票銷售欄填上補開發(fā)票的數(shù)據(jù).如有新的開票數(shù)據(jù),將補開票數(shù)據(jù)合計到一起.

已銷售未開票后補開票怎么處理本月的未開票銷售,申報時以不開發(fā)票收入申報.下月開發(fā)票后沖減銷售收入申報.下月補開發(fā)票后,申報時寫申報說明,讓專管員簽字后,在申報表附表2上沖減申報的銷售收入

上個月做了未開票收入,并且已經做了憑證,這個月要怎么沖回啊?怎么做賬?納稅申報表上怎么填寫?

1、會計做賬

先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證收入

2、申報

增值稅申報表附表一,未開票收入填負數(shù).并寫申報說明,當專管員簽字

上月已做增值稅未開票銷售收入,本月開票如何沖回原已做未開票收入,怎么做分錄?

無票收入

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務收入(無票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

報稅時,在申報軟件上發(fā)票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將這筆無票收入填上,系統(tǒng)自動會計算出稅額,有誤差可以調整和賬上一致.當你生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發(fā)票銷售這一欄.

如果以后不開票就這樣了

如果開票:賬務處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務收入(無票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

同時,按開票金額做賬如下:

借:現(xiàn)金/銀行存款(開票)

貨:主營業(yè)務收入(開票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(開票)

報稅時:在申報軟件上發(fā)票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將以前做的無票收入有負數(shù)填上.這就完事了.挺簡單的

上文小編為大家介紹了已銷售未開票后補開票怎么處理這個內容，上文有下個月開票和不開票的處理，大家可以根據(jù)每個公司的情況不一樣去做賬，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！