銀行存款一直對不上做賬應(yīng)該怎么做分錄?

你先整理一下票據(jù).銀行日記帳上有記錄,但是沒有銀行票據(jù),可能是票據(jù)丟失.如果是票據(jù)丟失,你可以問問銀行,能不能復(fù)印.這樣,剩下的銀行對賬單有記錄的,就說明這筆業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生過,那就是會計可能由于疏忽忘記記錄了,你可以補(bǔ)充記錄一下.這樣所有的差異都處理完了,你再看看對上沒有.

首先當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬和實(shí)際銀行存款對不上時,先要確定出納人員在登記銀行存款日記賬時是否記錄正確.如果記錄有誤,調(diào)整記錄.把記錄調(diào)整成正確的即可.

除了記錄有誤,當(dāng)企業(yè)銀行存款日記賬和實(shí)際銀行存款對不上時也有可能是發(fā)生了未達(dá)賬項(xiàng).出現(xiàn)這種情況的時候就需要財務(wù)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表了.

當(dāng)銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制完成,調(diào)整后的銀行存款日記賬和實(shí)際銀行存款數(shù)額相等,此數(shù)額即為企業(yè)可以動用的實(shí)際資金.

但是這里要注意了:銀行余額調(diào)節(jié)表不能作為調(diào)賬的憑證.銀行余額調(diào)節(jié)表不能作為調(diào)賬的憑證.銀行余額調(diào)節(jié)表不能作為調(diào)賬的憑證.

重要的事情說三遍.

因?yàn)楫a(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)不是因?yàn)橛涗涘e誤只是因?yàn)橛袝r間差還有沒有收到憑證,等到企業(yè)實(shí)際收到憑證后再做賬務(wù)處理.

例題：我們公司有個銀行賬戶一直沒有做賬.現(xiàn)在老板讓我不做賬,但是以前的單據(jù)已經(jīng)找不到了,他就讓我直接接著上個月的余額114.21元做賬,請問這個銀行賬戶圓心的114.21元應(yīng)該怎么掛賬呀?

借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款

上文小編介紹了銀行存款一直對不上做賬應(yīng)該怎么做分錄?先查清楚是什么原因賬對不上錢，根據(jù)原因在將賬目補(bǔ)上即可，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！