進(jìn)項稅已認(rèn)證未抵扣憑證怎么做

要看你有什么有報稅的時候申報。

如果沒申報，那稅務(wù)局就是同你放棄抵扣。

你下個月做賬沒問題，但是進(jìn)項稅不得抵扣了。

進(jìn)入相應(yīng)的成本或原值中。

不打算抵扣已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項稅，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理，可抵扣的進(jìn)項稅多，應(yīng)交稅費就是負(fù)數(shù)。

具體做法如下：

1、收到進(jìn)項：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)。

2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅)，銷項 - 進(jìn)項 =
本月應(yīng)該交稅金(銷項和進(jìn)項在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費—未交增值稅，月末，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
科目余額應(yīng)該是0)。

3、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。

4、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄，如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。

5、交稅后：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅—已交增值稅貸：銀行存款。

進(jìn)項稅已認(rèn)證未抵扣憑證怎么做為會計學(xué)堂整理，是不是感覺還挺復(fù)雜的，工作上的粗心，會浪費不少精力來補回，如何讓工作更加流暢有效率，就需要學(xué)習(xí)課程，扎實基礎(chǔ)。