進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄如何寫

關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄:

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額

轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅###

借：應(yīng)付賬款(銀行存款或現(xiàn)金) 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金——

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)###

借：庫存商品 (數(shù)字為紅字)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

注意，以上科目后面的數(shù)字是紅色的，將原來的購進(jìn)的貨物退了一部分，就是將其沖回就可以了。

案例：

銷貨單位6月份開具給我方一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，我方當(dāng)月抵扣認(rèn)證了。結(jié)果到了9月份稅務(wù)局給我們說，那張發(fā)票作廢了，要我們做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，還讓我們補(bǔ)交了稅款和滯納金。
而且作廢的發(fā)票銷貨方不會(huì)再給我們開具了，這樣的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做?

如果不能重新開具了。

稅額算到成本里，可以在所得稅前列支扣除。

借：原材料(增加原材料成本);貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄如何寫為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我們可以聊的東西很多，大家看看課本就知道，這方面的知識(shí)也挺多的，工作中遇到的就更多更復(fù)雜了。