所得稅減免怎么填寫

企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表的填寫方法:

1.填寫你享受減免所依據(jù)的文件名稱及文號,如國稅發(fā)(XX)X號,或直接是所得稅法等;

2.填寫你所享受減免優(yōu)惠的年度,如:2015或2014-XX年

3.填寫你所享受優(yōu)惠項(xiàng)目的名稱,如:西開或農(nóng)產(chǎn)品加工或林木的培育等;

4.其他問題按要求:主要填入企業(yè)名稱、稅號、企業(yè)資產(chǎn)總額、企業(yè)從業(yè)人數(shù)、利潤總額、是否屬于國家非限制和禁止行業(yè)這些數(shù)據(jù)就可以了.

企業(yè)所得稅減免備案需要什么資料?

提交資料清單:

1.《企業(yè)所得稅減免稅備案登記表》一式三份(可通過辦稅服務(wù)廳或登錄甘肅省國家稅務(wù)局網(wǎng)站下載打印此表);

2.《稅務(wù)登記證》副本(享受事先備案類優(yōu)惠企業(yè)提交,查驗(yàn)后退回);

3.申請享受特定項(xiàng)目減免稅的企業(yè),根據(jù)不同的優(yōu)惠項(xiàng)目確定的相關(guān)證明材料.

事先備案項(xiàng)目:

(1)農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目所得稅收優(yōu)惠:

①產(chǎn)品品目列舉;

②企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程、初加工的工藝流程描述;

③企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目具體種類說明;

④特定經(jīng)營項(xiàng)目的資質(zhì)核準(zhǔn)證明.

上述①、②、③項(xiàng)也可在企業(yè)申請報(bào)告和《企業(yè)所得稅減免稅備案登記表》一并予以列舉、描述和說明.

(2)公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營所得稅收優(yōu)惠:

①有關(guān)部門批準(zhǔn)該項(xiàng)目文件復(fù)印件;

②該項(xiàng)目完工驗(yàn)收報(bào)告復(fù)印件;

③該項(xiàng)目投資額驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件;

④公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的發(fā)票及賬頁復(fù)印件.

(3)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得稅收優(yōu)惠:

①符合《目錄》所列項(xiàng)目規(guī)定條件的證明材料;

②環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的發(fā)票及賬頁復(fù)印件.

(4)專用設(shè)備投資稅額抵免稅收優(yōu)惠:

①企業(yè)申請抵免所得稅專用設(shè)備清單列明設(shè)備類別、名稱、型號、數(shù)量、應(yīng)用領(lǐng)域、能效標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)票號碼、金額、申請抵扣稅額等;

②專用設(shè)備說明書、檢測報(bào)告等能夠證明該專用設(shè)備屬于《目錄》所列能效標(biāo)準(zhǔn)和性能參數(shù)的技術(shù)資料復(fù)印件;

③不能提供②所列資料的,由企業(yè)出具專用設(shè)備效能或性能、功能認(rèn)定說明(列明能效認(rèn)定依據(jù)、計(jì)算過程、計(jì)算結(jié)論),并提供相關(guān)技術(shù)參數(shù)來源資料(如:設(shè)備銘牌拓影件、產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品合格證等);

④認(rèn)定有爭議的,需出具市級(含)以上專業(yè)技術(shù)部門(如環(huán)保、質(zhì)檢、安監(jiān)、發(fā)改委等)的證明文件復(fù)印件;

⑤購置專用設(shè)備發(fā)票及購貨清單復(fù)印件;

⑥購置專用設(shè)備資金來源說明;

⑦專用設(shè)備投入使用時(shí)間說明.

其中⑥、⑦項(xiàng)也可一并在申請報(bào)告中予以說明.

如果有認(rèn)真閱讀上文的同學(xué)一定已經(jīng)知道所得稅減免怎么填寫了,對于每個(gè)欄目的核算以及填寫文中都有詳細(xì)的解析,但是在實(shí)際操作中還會遇到更多會計(jì)方面的難題,這就需要我們在平時(shí)的工作中不斷的進(jìn)行學(xué)習(xí),那么會計(jì)學(xué)堂一定是你的不二之選.