一般納稅人開(kāi)錯(cuò)稅率怎么申報(bào)

1、納稅人報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān),按錯(cuò)開(kāi)的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進(jìn)行申報(bào);

2、次月開(kāi)具紅字發(fā)票,再開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票;

3、如形成多繳稅款,納稅人可以申請(qǐng)退稅,也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額.

一般納稅人在開(kāi)具增值稅專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò),收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),可直接作廢處理;開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢.作廢的發(fā)票可以在稅控系統(tǒng)中標(biāo)記為"作廢",在紙質(zhì)發(fā)票也要標(biāo)明"作廢".作廢發(fā)票必須收回原發(fā)票全部聯(lián)次.

例如因疏忽將17%稅率開(kāi)錯(cuò)為3%稅率,發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤,當(dāng)月可直接作廢.若已跨月,則本月按3%的稅率正常申報(bào).本月開(kāi)具紅字發(fā)票沖減,再開(kāi)具正確的發(fā)票.本月若無(wú)開(kāi)具正數(shù)的3%稅率的發(fā)票沖減負(fù)數(shù)銷售額,則應(yīng)到柜臺(tái)辦理異常申報(bào).

一般納稅人申報(bào)增值稅的流程

流程如下:

申請(qǐng)成為一般納稅人后, 網(wǎng)上報(bào)送電子報(bào)表 .

增值稅一般納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)在納稅申報(bào)期截止日期前,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng),填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表主表、附表及其他附列資料,審核確認(rèn)無(wú)誤后通過(guò)"納稅申報(bào)"模塊在線提交電子報(bào)表.

先進(jìn)入發(fā)票資料

1. 發(fā)票領(lǐng)用存-下載信息-保存

2.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票-遠(yuǎn)程導(dǎo)入-保存

3.銷項(xiàng)發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存

4.普通發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存

5.運(yùn)費(fèi)\進(jìn)口\其它發(fā)票錄入-保存

6.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(有就錄入)-保存

7.填寫(xiě)報(bào)表.先打開(kāi)附表一、附表二,保存后再打開(kāi)增值稅納稅申報(bào)表,然后點(diǎn)擊保存.填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,點(diǎn)擊保存.別的報(bào)表都可自動(dòng)生成.

8發(fā)送報(bào)表.全選后,點(diǎn)擊發(fā)送即可. 最后全申報(bào).

9.反饋查詢.可以查看發(fā)送的報(bào)表是否申報(bào)處理成功.然后把報(bào)稅資料打印出來(lái).

以上的文章講述了一般納稅人開(kāi)錯(cuò)稅率怎么申報(bào),要更正為正確的稅率才能進(jìn)行申報(bào),否則我們的稅額會(huì)出錯(cuò),之后要進(jìn)行退稅或者補(bǔ)稅,所以申報(bào)之前就要按照正確稅率申報(bào).會(huì)計(jì)學(xué)堂中也有其他專業(yè)的財(cái)會(huì)干貨,有需要不妨關(guān)注一下.