出納要做現(xiàn)金流量表嗎

這個通常是會計負責(zé)的.

出納只是負責(zé)現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬的登記,不負責(zé)現(xiàn)金流量表的編制的.

出納的工作內(nèi)容是什么?

工資報銷

除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作.一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行審核.出納審核無誤后會計進行復(fù)核,經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費用進行報銷.而發(fā)放工資時,人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會計的審核后,才可以對工資進行發(fā)放.

管理資金

其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入.所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內(nèi)容.但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展,出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的簽付等.所以經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作.

保管物品

正常來說,一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等.而且這些東西都會鎖在保險柜中,方便隨時取用.所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失.

入賬處理

每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候.出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù),錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單.根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù).全部處理完畢后,需要對余額表和銀行流水進行核對,找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進行處理.

出納員的工作范圍及要求

1、辦理現(xiàn)金、備用金、銀行存款、有價證券(國債、基金、債券)、票據(jù),其他貨幣資金等公司資金的收、付、存業(yè)務(wù).

2、辦理領(lǐng)取、使用、收據(jù)、支票等重要票證和貴重物品.

3、對資金的收付進行相關(guān)的財務(wù)處理,包括復(fù)核各項資金收、付、存業(yè)務(wù)是否真實、完整、合理并辦理收付事項.根據(jù)收付憑證逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬和備查賬(流水賬).

4、定期盤點進行賬實核對,定期編制報送出納現(xiàn)金流量表及其他相關(guān)報表.

出納要做現(xiàn)金流量表嗎?會計學(xué)堂小編在上文已經(jīng)詳細說明了這個通常是會計負責(zé)的,同時講到了出納的工作內(nèi)容是什么以及出納員的工作范圍及要求,出納崗位一般業(yè)務(wù)分工是負責(zé)現(xiàn)金、銀行的收支業(yè)務(wù).對于財務(wù)報表一般應(yīng)由核算會計根據(jù)月末財務(wù)的核算結(jié)果,結(jié)合賬簿進行填列.