銷項正廢金額怎么報稅

什么是銷項正廢金額?

銷項正廢金額--當(dāng)期開出的正數(shù)發(fā)票有誤當(dāng)期又作廢的金額銷項正數(shù)金額--當(dāng)期開出的正數(shù)發(fā)票沒有誤,而且已經(jīng)申報的金額銷項負(fù)廢金額--當(dāng)期開出的負(fù)數(shù)發(fā)票有誤當(dāng)期又作廢的金額銷項負(fù)數(shù)金額--當(dāng)期開出的負(fù)數(shù)發(fā)票沒有誤,而且已經(jīng)申報的金額實際銷售金額--當(dāng)期實際申報的銷售金額,扣除廢票和負(fù)數(shù)票.銷項正廢稅額--當(dāng)期開出的正數(shù)發(fā)票有誤當(dāng)期又作廢的發(fā)票稅額銷項正數(shù)稅額--當(dāng)期開出的正數(shù)發(fā)票沒有誤,而且已經(jīng)申報的稅額銷項負(fù)廢稅額--當(dāng)期開出的負(fù)數(shù)發(fā)票有誤當(dāng)期又作廢的發(fā)票稅額銷項負(fù)數(shù)稅額--當(dāng)期開出的負(fù)數(shù)發(fā)票沒有誤,而且已經(jīng)申報的負(fù)數(shù)發(fā)票稅額實際銷項稅額--當(dāng)期實際申報的稅額,扣除廢票和負(fù)數(shù)票.

什么叫銷項正廢金額、正數(shù)金額、負(fù)廢金額、負(fù)數(shù)金額、銷項正廢稅額、正數(shù)稅額、負(fù)廢稅額、負(fù)數(shù)稅額

銷項正廢金額是本月所開具增值稅專用發(fā)票的藍(lán)字發(fā)票廢票不含稅金額,

正數(shù)金額是本月所開具的增值稅專用發(fā)票的正數(shù)藍(lán)字發(fā)票不含稅的金額,

負(fù)廢金額是本月所開具的增值稅專用紅字發(fā)票廢票金額銷項負(fù)數(shù)不含稅金額,

銷項正廢稅額是本月所開具增值稅專用發(fā)票的藍(lán)字發(fā)票廢票銷項稅金額,

正數(shù)稅額是本月所開具的增值稅專用發(fā)票的正數(shù)藍(lán)字發(fā)票銷項稅的金額,

負(fù)廢稅額是本月所開具的增值稅專用紅字發(fā)票廢票金額銷項負(fù)數(shù)銷項稅金額,

負(fù)數(shù)稅額是本月所開具的增值稅專用紅字發(fā)票金額銷項稅額.

銷項正廢金額怎么報稅

如果當(dāng)月沒開票收入而又開具了銷項負(fù)數(shù)發(fā)票,申報期內(nèi)申報時,在專票或普票欄填入銷項負(fù)數(shù)金額,在"未開具發(fā)票"欄填入和銷項負(fù)數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當(dāng)期申報金額為零,后期有開票收入時再沖回?zé)o票收入.

借:應(yīng)收賬款-XX客戶 (紅字)

貸:主業(yè)務(wù)收入 (紅字)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (紅字)

增值稅普通發(fā)票的銷項負(fù)數(shù)是什么東西

銷項負(fù)數(shù)是指沖掉原先開具的增值稅普通發(fā)票,原先銷項稅額已申報,現(xiàn)要沖回了.

所謂負(fù)數(shù)發(fā)票,是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務(wù)時,沖減銷售收入的合法憑證.對負(fù)數(shù)發(fā)票管理,稅務(wù)機關(guān)一方面要對銷貨方納稅人開具的負(fù)數(shù)發(fā)票沖減銷售收入合法依據(jù)進(jìn)行審核,另一方面要對購貨方納稅人是否按規(guī)定調(diào)減進(jìn)項稅額進(jìn)行監(jiān)督檢查.

怎么開負(fù)數(shù)發(fā)票?

1)跨月不能作廢,只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票.

2)點擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕,系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口,為了確保正確,要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼,如果當(dāng)前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票,點擊確認(rèn),調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負(fù)數(shù)發(fā)票,如果其中商品信息有變化可修改.

如果當(dāng)前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票,那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后,點擊確認(rèn),調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,由企業(yè)手工填寫這張負(fù)數(shù)發(fā)票.輸入時數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值,單價為正,系統(tǒng)在備注欄自動填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼,填開完畢直接打印.

3)負(fù)數(shù)發(fā)票不能附帶清單,不能加折扣.

4)一張負(fù)數(shù)發(fā)票可分多次紅沖,但所開的全部金額不能超過與之對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額.

5)負(fù)數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購方稅號,其購方稅號被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼取代,當(dāng)查看一張負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)時,系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面.

6)如果負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單,則負(fù)數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見對應(yīng)的發(fā)票及清單".

銷項正廢金額怎么報稅?如果當(dāng)月沒開票收入而又開具了銷項負(fù)數(shù)發(fā)票,申報期內(nèi)申報時,在專票或普票欄填入銷項負(fù)數(shù)金額,在"未開具發(fā)票"欄填入和銷項負(fù)數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當(dāng)期申報金額為零,后期有開票收入時再沖回?zé)o票收入.