開(kāi)紅字發(fā)票后稅金怎么做賬

首先,開(kāi)具紅字發(fā)票要經(jīng)過(guò)稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開(kāi)具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開(kāi)正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))

2、開(kāi)具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

開(kāi)紅字發(fā)票要符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開(kāi)票軟件注明作廢.

1. 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月;

2. 銷售方未抄稅并且未記賬;

3. 購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

4. 取到了紅字申請(qǐng)單通知書(shū)后,如果稅控系統(tǒng)→負(fù)數(shù)(如果稅局沒(méi)有提供電子版的,就選擇"直接開(kāi)具"→輸入通知書(shū)單號(hào)→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)碼,看顯示出來(lái)的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的.確定的話,就放入新的發(fā)票,打印出來(lái)就可以了.

5. 負(fù)數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的,其余兩聯(lián)與原來(lái)開(kāi)局的兩聯(lián)發(fā)票,連同《紅字申請(qǐng)通知書(shū)》都要保存好,下次購(gòu)買發(fā)票的時(shí)候,稅局驗(yàn)舊的時(shí)候后一同檢查的.

6. 增值稅普通發(fā)票

不過(guò)如果跨月,自己可以自行沖紅,不用去稅局提交申請(qǐng).直接在稅控機(jī)上操作就行了.

以上就是開(kāi)紅字發(fā)票后稅金怎么做賬的全部?jī)?nèi)容.通過(guò)對(duì)上文的閱讀你是不是已經(jīng)知道了該怎么做賬,如果您想知道更詳細(xì)的內(nèi)容,敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站資訊更新.