一般納稅人免稅的增值稅申報(bào)表怎么填

答: 一般納稅人增值稅免稅填增值稅報(bào)表解釋:1、減稅性質(zhì)代碼及名稱"和"免稅性質(zhì)代碼及名稱"應(yīng)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫.同時(shí)有多個(gè)減征或免征項(xiàng)目的,應(yīng)分別填寫.2、一般納稅人,"本期實(shí)際抵減稅額"的第1行"合計(jì)"本列數(shù)=主表第23行"一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)"列"本月數(shù)"-《附列資料(四)》第2行"分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款"第4列"本期實(shí)際抵減稅額".

3、一般納稅人填寫本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額,但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額.4、一般納稅人填,免征增值稅項(xiàng)目銷售額""合計(jì)"等于主表第8行"一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)"列"本月數(shù)".5、一般納稅人按下列情況填寫:(1)納稅人兼營(yíng)應(yīng)稅和免稅項(xiàng)目的,按當(dāng)期免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫;(2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項(xiàng)目,且當(dāng)期取得合法扣稅憑證的,按當(dāng)期取得的合法扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫;(3)當(dāng)期未取得合法扣稅憑證的,納稅人可根據(jù)實(shí)際情況自行計(jì)算免稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額;無(wú)法計(jì)算的,本欄次填"0".

6、一般納稅人,"免稅額"=第3列"扣除后免稅銷售額"×適用稅率-第4列"免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額".

一般納稅人報(bào)稅流程是什么

答:1.一般納稅人國(guó)稅每月都要申報(bào)納稅,不像小規(guī)模納稅人可以一個(gè)季度一次申報(bào)納稅;每月的1-15號(hào)是申報(bào)納稅的時(shí)間,申報(bào)上月稅金;申報(bào)納稅最好是開(kāi)通稅庫(kù)銀,這樣就不用繳納現(xiàn)金,之間網(wǎng)上扣繳稅款.一般納稅人每月主要申報(bào):增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)繳;

2.增值稅申報(bào)

抄稅:一般納稅人每月報(bào)稅之前首先要抄稅,抄稅很簡(jiǎn)單,電腦上插入IC卡,進(jìn)入【防偽開(kāi)票】系統(tǒng),找到【抄稅】點(diǎn)擊就可以了.

3.計(jì)算稅額:增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額.銷項(xiàng)稅額就是我們開(kāi)具的增值稅票據(jù)稅額金額總和,進(jìn)項(xiàng)稅就是我們收到的增值稅票據(jù)稅額總和!進(jìn)項(xiàng)稅票據(jù)一定要進(jìn)行當(dāng)月認(rèn)證,未認(rèn)證的票據(jù)是不能夠抵稅的.

4.填寫申報(bào)表:增值稅納稅申報(bào)表一般都是在網(wǎng)上申報(bào)了之后打印3份出來(lái),交到稅務(wù)大廳.增值稅網(wǎng)上申報(bào)之間在百度一下搜索【四川(省份名稱)國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)】,輸入納稅人稅號(hào)和密碼登陸進(jìn)入申報(bào)就可以了,很簡(jiǎn)單的.

5.企業(yè)所得稅預(yù)繳

企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳,分我查賬征收和核定征收兩種方式,具體繳納方式根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定.企業(yè)所得稅預(yù)繳也是在網(wǎng)上申報(bào)了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了.

6.如果你實(shí)在不清楚相關(guān)流程的話,可以咨詢你公司的稅務(wù)專管員或者稅務(wù)大廳工作人員.

以上就是關(guān)于一般納稅人免稅的增值稅申報(bào)表怎么填以及一般納稅人報(bào)稅流程是什么的問(wèn)題解答,大家是否都看明白了呢.一般納稅人也是有免稅項(xiàng)目,按要求填報(bào).掌握本文之后,也歡迎前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng),繼續(xù)瀏覽學(xué)習(xí).