季度報表企業(yè)所得稅季初季末資產(chǎn)大于0怎么填

季初資產(chǎn)總額,沒有填寫0.00就可以了!然后在季末資產(chǎn)總額填寫你們資產(chǎn)負(fù)債表上的金額就可以了!記得單位是萬元!

企業(yè)所得稅年度報的資產(chǎn)總額季初值和季末值如何確定

季度初值,1,4,7,10月份的月初數(shù)據(jù).

季度末值,3,6,9,12月的期末數(shù)據(jù).

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規(guī)定,從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2.

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo).

季度所得稅報表怎么填

本表為年度納稅申報表主表,企業(yè)應(yīng)該根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例(以下簡稱稅法)、相關(guān)稅收政策,以及國家統(tǒng)一會計制度(企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和民間非營利組織會計制度等)的規(guī)定,計算填報納稅人利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額和附列資料等有關(guān)項目.

企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅時,企業(yè)財務(wù)、會計處理辦法與稅法規(guī)定不一致的,應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計算.稅法規(guī)定不明確的,在沒有明確規(guī)定之前,暫按企業(yè)財務(wù)、會計規(guī)定計算.

本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上,加減納稅調(diào)整等金額后計算出"納稅調(diào)整后所得"(應(yīng)納稅所得額).會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異)通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》(A105000)集中填報.

本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、附列資料四個部分.

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