進(jìn)項發(fā)票勾選認(rèn)證什么時候才能體現(xiàn)在國稅系統(tǒng)

答:只要銷售方開具的增值稅專用發(fā)票信息上傳到國稅局的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中,購買方在勾選平臺就能看到,就可以勾選認(rèn)證了.

已抵扣進(jìn)項發(fā)票 賬務(wù)處理

已申報抵扣的發(fā)票,應(yīng)做如下賬務(wù)處理:

借:存貨或成本、期間費用等科目

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

貸:貨幣資金或應(yīng)付賬款等科目

已認(rèn)證已抵扣發(fā)票對方作廢如何處理?

答:銷貨方對于作廢的情況及后續(xù)抄報稅及申報的處理不同,購貨方也有所不同:

1、如銷貨方開出發(fā)票后,手工在增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)票面上寫了"作廢"字樣,而防偽稅控開票系統(tǒng)中沒有作廢的操作,且銷貨方按正常票進(jìn)行抄稅和申報的,購貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)可正常認(rèn)證抵扣;

2、如銷貨方開出發(fā)票后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中作"作廢"操作,但已通過人工補(bǔ)錄后抄報稅和通過國稅機(jī)關(guān)門前受理申報并經(jīng)異常處理的,購貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)可正常認(rèn)證抵扣;

3、如銷貨方開出發(fā)票后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中作"作廢"操作,且在抄報稅和申報時按"作廢"票處理的,購貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)已認(rèn)證的,不得抵扣進(jìn)項稅,也不得退回開票方;

4、如購貨方已抵扣進(jìn)項的,須轉(zhuǎn)出相應(yīng)進(jìn)項.由于具體操作涉及銷貨和購貨雙方,具體辦理時購貨方未必能準(zhǔn)確了解開票方及開票方主管國稅機(jī)關(guān)的相關(guān)操作,故建議出現(xiàn)此類問題時,應(yīng)將具體情況向主管國稅機(jī)關(guān)反映,由主管國稅機(jī)關(guān)協(xié)助核實開票方相關(guān)情況后再予處理.

進(jìn)項發(fā)票勾選認(rèn)證什么時候才能體現(xiàn)在國稅系統(tǒng)?你們明白了嗎?已抵扣進(jìn)項發(fā)票 賬務(wù)處理的方法就是先交稅費,再交增值稅,最后進(jìn)項稅額.以上就是小編為大家分享的全部內(nèi)容啦,還有不明白的朋友們,可以進(jìn)入會計學(xué)堂官網(wǎng)咨詢哦!