本期實際抵減稅額每月都填嗎

本期實際抵減稅額不要每月都填,7月份增值稅稅控系統(tǒng)費用和技術(shù)維護(hù)費抵減增值稅應(yīng)該在8月份申報時填寫,如果8月申請時已填寫將未抵減完的數(shù)留9月份填寫.當(dāng)本期減征額小于或等于第12欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第12欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第12欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

本期銷項稅額=6100,應(yīng)抵扣稅額合計=進(jìn)項稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額=1000+11000-0-0+0=12000,實際抵扣稅額為本期銷項稅額與應(yīng)抵扣稅額兩者之間較小數(shù),則本例實際抵扣額為6100,本期應(yīng)納稅額=銷項稅額-本期實際抵扣稅額=6100-6100=0,則期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額合計-實際抵扣稅額=12000-6100=5900.

其次,稅額抵減業(yè)務(wù)的填寫應(yīng)符合以下要求:

發(fā)生"兩項費用"抵減以及銷售、出租不動產(chǎn)和銷售建筑服務(wù)按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人,需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).

本表第3行由銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫,反映其銷售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況.

本表第4行由銷售不動產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫,反映其銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況.

本表第5行由出租不動產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫,反映其出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況.

由此可見,應(yīng)填寫在第3行的2、3、4、5欄.

以上就是關(guān)于本期實際抵減稅額每月都填嗎的介紹,本期銷項稅減進(jìn)項稅即留抵稅額,若下月本公司應(yīng)納稅額小于期初留抵稅額,本月實際抵扣稅額應(yīng)按應(yīng)納稅額填寫.看完本文你知道了嗎,獲取更多財務(wù)知識,請關(guān)注會計學(xué)堂,希望能給你帶來幫助.有興趣可以和會計學(xué)堂在線答疑老師一起討論!