預(yù)付儲(chǔ)值卡報(bào)銷的法律依據(jù)

什么是儲(chǔ)值卡

所謂儲(chǔ)值卡,一般意義上理解,是指商家通過對不特定的社會(huì)公眾發(fā)行某種磁卡憑證,以吸納社會(huì)公眾預(yù)先支付用于日后消費(fèi)的資金,并向公眾開具(或者不開具)購卡發(fā)票的行為.這種憑證就是商務(wù)領(lǐng)域俗稱的"儲(chǔ)值卡".

預(yù)付儲(chǔ)值卡報(bào)銷的法律依據(jù)

觀點(diǎn)一、或者有人會(huì)認(rèn)為:發(fā)行儲(chǔ)值卡只是持卡人(或消費(fèi)者)與商業(yè)機(jī)構(gòu)之間的一種交易安排,持卡人預(yù)先支付一定數(shù)額的款項(xiàng),換來商業(yè)機(jī)構(gòu)更加優(yōu)惠的產(chǎn)品或服務(wù).這種行為對交易雙方不僅無害,反而有利,并無違法之處,不應(yīng)禁止.

我們姑且不去討論儲(chǔ)值卡是否對社會(huì)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有利,因?yàn)閺臍v史經(jīng)驗(yàn)來看,先進(jìn)的商業(yè)工具往往是聰明的商人根據(jù)商業(yè)活動(dòng)的需要而創(chuàng)造出來并投入使用的,而法律往往是在某種交易工具或規(guī)則投入使用后,才被社會(huì)公眾賦予價(jià)值判斷和由此產(chǎn)生的拾遺補(bǔ)缺.也就是說,由于法律的滯后性和追求公平的價(jià)值觀,有些即便是非常有效率的交易工具或交易制度,也會(huì)因欠缺公平考量而被法律視為非法.

那么,到底發(fā)行儲(chǔ)值卡的行為違反了什么法律?

我國《中國人民銀行法》第二十條規(guī)定:任何單位和個(gè)人不得印制、發(fā)售代幣票券,以代替人民幣在市場上流通.

該法第四十五條規(guī)定:印制、發(fā)售代幣票券,以代替人民幣在市場上流通的,中國人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為,并處二十萬元以下罰款.

判斷發(fā)行儲(chǔ)值卡的行為是否合法,需要明確:1、儲(chǔ)值卡是否屬于代幣票券使用;2、該種代替使用是否在公開市場上進(jìn)行.

首先,儲(chǔ)值卡屬于電子支付工具,技術(shù)上具有進(jìn)行支付的可能性.而且實(shí)際上,持卡人和商業(yè)機(jī)構(gòu)也正是為了交易的方便快捷以及獲得折扣讓利或者獲利的目的而將儲(chǔ)值卡作為代幣票券進(jìn)行使用.

那么,僅僅發(fā)生在商業(yè)機(jī)構(gòu)和持卡人之間的使用儲(chǔ)值卡的行為,是否構(gòu)成在公開市場上使用代幣票券呢?

《中國人民銀行法》第十六條規(guī)定:中華人民共和國的法定貨幣是人民幣.以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù),任何單位和個(gè)人不得拒收.根據(jù)上述規(guī)定,除了物物交換以外,在我國境內(nèi)進(jìn)行的任何交易,只能使用人民幣進(jìn)行支付.也就是說,只有人民幣才能在市場上流通.

持卡人和商業(yè)機(jī)構(gòu)之間以儲(chǔ)值卡作為代幣票券進(jìn)行使用的行為,雖然限于雙方之間,但不屬于商業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用,仍然屬于在公開市場上流通使用的行為.

《中國人民銀行法》第四十五條印制、發(fā)售代幣票券,以代替人民幣在市場上流通的,中國人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為,并處二十萬元以下罰款.

因此,發(fā)行和使用儲(chǔ)值卡的行為,違反了《中國人民銀行法》的相關(guān)規(guī)定,依法應(yīng)當(dāng)被禁止甚至處以相應(yīng)處罰.

觀點(diǎn)二、另有觀點(diǎn)認(rèn)為:發(fā)行和使用儲(chǔ)值卡的行為因其僅僅存在于持卡人和商業(yè)機(jī)構(gòu)之間,未作為代幣票券在二者之外的任何第三方處流通和使用.因此,該行為僅僅屬于交易行為,不應(yīng)當(dāng)受到金融法規(guī)的規(guī)制.

但是,由于商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行儲(chǔ)值卡的行為,是面向不特定的社會(huì)公眾而非一般個(gè)人而實(shí)施的行為根據(jù),其不僅要受到民法、商法的規(guī)范和調(diào)整,而且也要受到相關(guān)金融法規(guī)的約束和規(guī)制.根據(jù)《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第四條"本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng),是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),擅自從事的下列活動(dòng):(二)非經(jīng)依法批準(zhǔn),以任何名義向社會(huì)不特定對象進(jìn)行的非法集資".

因此,發(fā)行和使用儲(chǔ)值卡的行為,還是會(huì)陷入非法集資的法律規(guī)制中去而淪為非法行為.

另,根據(jù)2006年8月3日銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于禁止銀行與商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)放聯(lián)名儲(chǔ)值卡的通知》規(guī)定第一條:各銀行不得與商業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)放不記名、由商戶發(fā)售并開具購物發(fā)票的聯(lián)名儲(chǔ)值卡.

也就是說,即便發(fā)行和使用儲(chǔ)值卡的行為不屬于發(fā)行和制作代幣票券在市場上流通,至少其構(gòu)成了非法集資行為,依然構(gòu)成違法,為銀行監(jiān)管當(dāng)局所禁止.

根據(jù)《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第二十二條規(guī)定,……從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng),……尚不構(gòu)成犯罪的,由中國人民銀行沒收非法所得,并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有非法所得的,處10萬元以上50萬元以下的罰款.

該法第二十四條規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定,為……非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)開立帳戶、辦理結(jié)算或者提供貸款的,由中國人民銀行責(zé)令改正,沒收違法所得,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的,處10萬元以上50萬元以下的罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任.

綜上所述,預(yù)付儲(chǔ)值卡的銷售和發(fā)行的行為,已經(jīng)不僅僅是簡單的交易行為,還涉及到了金融,那么就會(huì)牽涉到金融相關(guān)的法律制度,這種未經(jīng)批準(zhǔn),擅自發(fā)行和使用儲(chǔ)值卡的行為,違反了關(guān)于非法集資和非法使用代幣票券的規(guī)定,依法應(yīng)當(dāng)規(guī)范或者禁止.