備用金收據(jù)要怎么寫

員工領(lǐng)取備用金時(shí),是填寫借款單,作"其他應(yīng)收款"入賬.來報(bào)銷時(shí)結(jié)清借支款,分兩種情況:

1、報(bào)銷金額小于借支金額時(shí),員工交回借支余款,財(cái)務(wù)上應(yīng)開出收款收據(jù),用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現(xiàn)金.報(bào)銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證.

借:管理費(fèi)用(實(shí)際報(bào)銷數(shù))

庫(kù)存現(xiàn)金(差額)

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報(bào)銷金額大于借支金額時(shí),憑實(shí)際報(bào)銷單據(jù)入賬.補(bǔ)付現(xiàn)金,無需另開收據(jù).

借:管理費(fèi)用(實(shí)際報(bào)銷數(shù))

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

庫(kù)存現(xiàn)金(差額)

如果是收據(jù)本上寫的話:將收據(jù)本上相應(yīng)的時(shí)間與人員姓名寫上,再在收據(jù)內(nèi)容上寫明,xx員工于xx時(shí)間支取備用金xx元,現(xiàn)收到相應(yīng)備用金使用的發(fā)票,總計(jì)金額xx元.

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報(bào)銷的發(fā)票若干,總計(jì)金額為xx元,用以沖抵xx時(shí)間支取的備用金.

其實(shí),不管是之前支取備用金現(xiàn)在拿票報(bào)銷,還是拿發(fā)票回來報(bào)銷現(xiàn)金的,一般都是寫相應(yīng)的支出證明單,也可以是費(fèi)用報(bào)銷單,再經(jīng)手人簽字,相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo),出納簽字,這樣會(huì)計(jì)比較好做賬.

備用金收據(jù)要怎么寫的內(nèi)容就介紹到這里了,看完本文你知道了嗎?收據(jù)上寫領(lǐng)用的金額,用途收回領(lǐng)用的備用金,需要注意的是我們要及時(shí)納稅以免帶來不必要的麻煩.如果在實(shí)際操作中遇到什么問題,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師.