金稅盤(pán)錢(qián)多交退回怎么做分錄

全額抵扣的。增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi))，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減

1、首先做付服務(wù)費(fèi)的分錄：借 管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi) 貸 現(xiàn)金（銀行存款）

2、然后做減免稅分錄：借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--減免稅

貸 營(yíng)業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入

當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)怎么做分錄

如果發(fā)票認(rèn)證了，是不能全額抵免，只能按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

如果沒(méi)有認(rèn)證，就可以全額抵免。

分錄簡(jiǎn)略地做法（稅法也有規(guī)定做法，但很復(fù)雜，可以參考下面，實(shí)際中這樣做就可以了）：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

在申報(bào)時(shí)在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)據(jù)就可以了。

（1）假設(shè)一小規(guī)模納稅人企業(yè)，購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)、及支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)，金額合計(jì)720元，會(huì)計(jì)分錄為：

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 720

貸：現(xiàn)金  720

（2）假設(shè)該小規(guī)模納稅人企業(yè)當(dāng)月的應(yīng)交增值稅為1000元，減免了那720元的金額后，實(shí)際繳納增值稅280元，分錄為：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1000

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)  —720（紅字負(fù)數(shù)）

貸：銀行存款  280

金稅盤(pán)錢(qián)多交退回怎么做分錄，服務(wù)費(fèi)是年年都要繳納的，這里還有要給減免的政策，財(cái)務(wù)工作中必然不會(huì)忽略這一點(diǎn)，上文的第二部分內(nèi)容就是說(shuō)這個(gè)的，本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，僅作參考。