發(fā)票比實際付款多怎么做賬

發(fā)票金額與實際支付的金額不一樣,賬務(wù)上處理有3種方法:

1發(fā)票金額和實際支付差幾分錢就進行四舍五入.

2發(fā)票金額大于實際支付的金額,按實際支付金額確認(rèn).

3發(fā)票金額小于實際支付的金額,需要重新找發(fā)票,大于或者等于實際支付的金額.

就尾數(shù)調(diào)整是針對一筆款項使用分配率進行了分配,或累計為一個數(shù)值,有多筆收支.針對最后一筆,以總數(shù)扣減以前若干分配數(shù)或金額的一個計算方法.

付款多付部分怎么做憑證?

其他應(yīng)付款多付了可以按多付金額借記其他應(yīng)收款,貸記庫存現(xiàn)金或銀行存款.

其他應(yīng)付款屬于負(fù)債類科目,其貸方登記各項應(yīng)付與暫收款項;借方登記支付的各項應(yīng)付及暫收款項;期末貸方余額反映尚未支付的各項應(yīng)付及暫收款項.

其他應(yīng)付款核算內(nèi)容包括:應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)和包裝物租金;職工未按期領(lǐng)取的工資;收取的包裝物押金;應(yīng)付,暫收所屬單位,個人的款項;其他應(yīng)付,暫收款項.

實際付款比發(fā)票少如何做賬?

發(fā)票金額比實際付款金額少的話會計處理有以下幾個方面:

1、以實際發(fā)票金額入賬,差額部分掛往來科目,等補發(fā)票回來以后再沖減,如購貨會計分錄如下:

借:庫存商品

預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、如果補不回發(fā)票,那么差額也沒有辦法處理,只能掛往來暫時不處理,以后再作為壞賬準(zhǔn)備進行處理.

例:供貨方提供了一張總金額為3005元的增值稅發(fā)票,但實際操作中,公司僅支付了3000元,賬務(wù)上的處理方法:

(1)如果未支付的5元以后需要支付的話

借:原材料(或庫存商品)3005

貸:銀行存款等 3000

貸:應(yīng)付賬款 5

(2)如果5元不需要支付了

借:原材料(或庫存商品)3005

貸:銀行存款等 3000

貸:營業(yè)外收入 5

(3)還可以在發(fā)票上注明實際付款金額,會計分錄

借:原材料(或庫存商品)3000

貸:銀行存款等 3000

發(fā)票和實際付款的有差額要怎么做賬?

付款金額如果與收到發(fā)票有差異要區(qū)分原因分別處理:

1、如果實際付款金額小于收到發(fā)票金額,而銷售單位也不再收取剩余款項,則應(yīng)當(dāng)按照實際付款金額,分別計入采購材料的貨值和對應(yīng)的進項稅額,超出票面的稅額應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證后做部分進項轉(zhuǎn)出;

2、如果實際付款金額小于收到發(fā)票金額,銷售單位還要再收取剩余款項,則應(yīng)當(dāng)將尚未支付的貨物價款和相對應(yīng)的稅金合計數(shù)計入應(yīng)付貨款

3、實際付款金額大于收到發(fā)票金額,就意味著對方貨物尚未完全交付或者發(fā)票沒有足額開具,采購方應(yīng)及時追回相關(guān)物料商品及對應(yīng)發(fā)票;

4、實際付款金額大于收到發(fā)票金額,并且對方也不再繼續(xù)提供貨物交付,則應(yīng)當(dāng)按照差額部分計入其他應(yīng)收款,并敦促相關(guān)采購人員及時找供應(yīng)商索要追回多付款項.

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