給對方開專票但不能抵扣有影響嗎?

1)給職工的福利費,對方開了專票,取得增值稅專票先認(rèn)證,因為,如果不認(rèn)證的話,一段時間內(nèi),金三稅系統(tǒng)會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查.

2)給職工的福利費,這張專票不能抵扣,可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了.

3)職工福利費列支的所有費用,取得的增值稅專票的進項稅額不可以抵扣進項稅.

4)福利費專票不抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理

借:管理費用-福利費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

進項稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理

借:管理費用-福利費

貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

綜上,因為福利費不能抵扣,所以福利費專票不抵扣沒有影響.

哪些增值稅專用發(fā)票取得了,也不能抵扣?

6種發(fā)票票面出現(xiàn)問題導(dǎo)致不可抵扣的情況

1、票款不一致不能抵扣

國稅發(fā)192號中規(guī)定:"購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)支付貨款、勞務(wù)費用的對象.納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù),支付運輸費用,所支付款項的對象,必須與開具抵扣憑證的銷貨單位、提供勞務(wù)的單位一致,才能夠申報抵扣進項稅額,否則不予抵扣."

2、三流不一致的專票不能抵扣

企業(yè)要想抵扣一張由A公司開具的增值稅專用發(fā)票,其必須滿足這三個條件:款項必須支付給A公司,發(fā)票必須是A公司開具,貨物或服務(wù)必須由A公司發(fā)貨或提供,三者缺一不可.存在掛靠情況或者資質(zhì)共享業(yè)務(wù)的企業(yè),尤其要值得重視.

3、取得虛開的增值稅專用發(fā)票不能抵扣

企業(yè)如果善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票,如能重新取得合法、有效的專用發(fā)票,準(zhǔn)予其抵扣進項稅款;

如不能重新取得合法、有效的專票,不允許抵扣進項稅款.

小編提醒:一旦被發(fā)現(xiàn)存在買發(fā)票的行為不僅不能抵扣進項稅,嚴(yán)重的話可能牢底坐穿!

4、資料不全的完稅憑證不能抵扣

納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票.資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.所以發(fā)生涉外業(yè)務(wù)的企業(yè)要想用完稅憑證來扣稅的話,合同、付款證明、發(fā)票缺一不可.

5、沒有銷售清單不能抵扣

沒有供應(yīng)商開具銷售清單而開具了"材料一批"、匯總運輸發(fā)票、辦公用品和勞動保護用品的發(fā)票不能抵扣.

同時要求加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章.這一點在企業(yè)購進辦公用品、勞保用品等抵扣時經(jīng)常出現(xiàn).

小編提醒:取得的增值稅專票一定要確認(rèn)是否附上銷貨清單,若沒有要立即令對方補開或者直接退回,不然一旦被查出后患無窮,企業(yè)千萬不可抱有僥幸心理.

6、逾期未抵扣的專票不能抵扣

自開具之日起360日內(nèi)未到稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)證、認(rèn)證不符或雖認(rèn)證通過但未在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)申報抵扣的增值稅專用發(fā)票不能抵扣.

給對方開專票但不能抵扣有影響嗎?上文介紹了福利費用取得專票這個情況不抵扣是沒有影響的，還有一些是票面出現(xiàn)的情況不能抵扣進項稅，哪些呢？上文介紹了6個情況供大家參考，更多相關(guān)財務(wù)資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！