稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄？

2019-10-04 10:18 來源：網(wǎng)友分享
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稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄，財務(wù)工作中遇到問題是常有的事情，不過一些常見的業(yè)務(wù)最好是心中有數(shù)，免得臨時還需要找人咨詢，大家可以關(guān)注會計學(xué)堂學(xué)習(xí)相關(guān)課程，本文如下。

稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄

公司是小規(guī)模納稅人，公司4月份自己開票的收入是1734元，應(yīng)納稅款是：1734*0.03=52.02元，稅局代開的收入金額是：5237.7，應(yīng)繳納稅款是：5237.7/1.03*0.03=152.55元，152.55元在開票的時候已經(jīng)由稅局從銀行帳戶劃走，想知道現(xiàn)在怎么填寫4月份的增值稅申報表。以下是不會填寫的部分。

（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額？

其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額？

本期應(yīng)納稅額？

本期應(yīng)納稅額減征額？

1、自己開票收入應(yīng)納稅=1734/1.03*3%,無論是哪部分收入都要先換算成不含稅的收入.

2、應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額填寫（1734＋5237.7）／1。03

3、本期應(yīng)納稅額＝（1734＋5237.7）／1。03*3％

4、本期預(yù)繳稅額＝152。55

5、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額？＝（1734＋5237.7）／1。03*3％－152.55

稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄

代開增值稅專用發(fā)票申報表怎么填

須攜帶下列資料到辦稅服務(wù)廳代開發(fā)票窗口辦理：

1、 代開發(fā)票審批表（主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并簽注意見）；

2、 代開單位雙方的稅證號碼及開戶銀行和帳戶；

3、 納稅人發(fā)票專用章；

4、 代開發(fā)票所繳納稅款的完稅憑證（代開時現(xiàn)場預(yù)繳）；

5、企業(yè)辦稅人員本人的身份證。

國稅局大廳會有人指導(dǎo)。

在稅務(wù)局開錯發(fā)票怎么辦

開具增值稅發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄的分析由會計學(xué)堂整理，代開發(fā)票的所有流程，只有大家實(shí)際操作過后，再讀相關(guān)的文章才有作用，到時再有問題，也好知道問題出在哪?

增值稅發(fā)票
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