增值稅減免稅申報明細(xì)表免稅額如何計算

答:免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額要根據(jù)免稅銷售額購進(jìn)的貨物或者勞務(wù)抵扣的增值稅來計算的,沒有的話,直接填寫0,免稅額=免征增值稅項目銷售額*免征項目正常的增值稅率/(1+免征項目正常的增值稅率).

房開企業(yè)簡易計稅的標(biāo)準(zhǔn),只有新老項目一個界定標(biāo)準(zhǔn).按實際開工證上的日期來界定.

1.增值稅105表保存時提示"本期實際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額,且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額?

解決方法:一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細(xì)表》沒填造成.該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報,簡單點說,主表第8欄或第23欄有值,則需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》.

類似的,小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的),也需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》.

增值稅減免稅申報明細(xì)表怎么填

答:(一)本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫.僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報本表,即小規(guī)模納稅人當(dāng)期增值稅納稅申報表主表第12欄"其他免稅銷售額""本期數(shù)"和第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額""本期數(shù)"均無數(shù)據(jù)時,不需填報本表.

(二)"稅款所屬時間""納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表)

(三)"一、減稅項目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫.

(四)"二、免稅項目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫.僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點的小規(guī)模納稅人不需填寫,即小規(guī)模納稅人申報表主表第12欄"其他免稅銷售額""本期數(shù)"無數(shù)據(jù)時,不需填寫本欄.

我國對于稅收都會有一定的優(yōu)惠政策,增值稅減免稅申報明細(xì)表也是我們需要掌握的,關(guān)于增值稅減免稅申報明細(xì)表免稅額如何計算還想提問的,可以點擊會計學(xué)堂的在線老師繼續(xù)咨詢.