特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額怎么填寫?

一、"特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額":填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額.從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人,本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行.

二、相關(guān)依據(jù):

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用.

企業(yè)所得稅申報表填寫內(nèi)容有哪些?

一、適用范圍

本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用.跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度匯算清繳申報適用本表.

二、表頭項目

1."稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日.

年度中間開業(yè)的納稅人,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月(季)度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報.

2."納稅人識別號":填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位).

3."納稅人名稱":填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱.

三、各列次的填報

1.第一部分,按照實際利潤額預(yù)繳稅款的納稅人,填報第2行至第17行.

其中:第2行至第17行的"本期金額"列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第2行至第17行的"累計金額"列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額.

2.第二部分,按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計算預(yù)繳稅款的納稅人,填報第19行至第24行.

其中:第19行至第24行的"本期金額"列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第19行至第24行的"累計金額"列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額.

3.第三部分,按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人,填報第26行.

其中:"本期金額"列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)額;"累計金額"列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額.

四、各行次的填報

1.第1行至第26行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報.

實行"按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報第2行至第17行.實行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報第19行至第24行.實行"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報第26行.

2.第27行至第33行,由跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)(以下簡稱匯總納稅企業(yè))填報.其中:匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)在填報第1行至第26行基礎(chǔ)上,填報第28行至第31行.匯總納稅企業(yè)二級分支機構(gòu)只填報本表第30行、第32行、第33行.

特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額怎么填寫?上文小編介紹了這個所得額該怎么填寫，對于企業(yè)所得稅的申報表的填寫上文也簡單進(jìn)行了分析，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！