開票軟件上怎么做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

2018-12-12 11:39 來源：網(wǎng)友分享
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是一項(xiàng)常見業(yè)務(wù).購(gòu)貨方已認(rèn)證的發(fā)票,發(fā)生退貨或發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯(cuò)誤,需由購(gòu)貨方提出紅字增值稅專用發(fā)票開具申請(qǐng),并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.那么,具體在開票軟件上怎么做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編帶你來操作.

開票軟件上怎么做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

1、登錄稅盤后,先進(jìn)行同步稅盤發(fā)票信息,然后選擇發(fā)票管理,在紅字發(fā)票信息下拉窗口中選擇紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開;

2、在稅控系統(tǒng)里面,紅票開票申請(qǐng)有兩個(gè)選項(xiàng):①由購(gòu)買方申請(qǐng),②由銷售方申請(qǐng).由購(gòu)買方申請(qǐng)的,有兩個(gè)選擇:已抵扣、未抵扣.如果屬于未抵扣,又可分四種情形.一般來說,選擇購(gòu)買方申請(qǐng)-已抵扣.

3、正確填寫紅字發(fā)票信息表內(nèi)容后,需要先進(jìn)行確認(rèn)填寫內(nèi)容是否有誤,無誤后打印;

4、再次選擇發(fā)票管理,在紅字發(fā)票信息下拉窗口中選擇紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出;

5、在新窗口中選中開具紅字發(fā)票信息表,點(diǎn)擊上傳并生成信息表編號(hào);

開票軟件上怎么做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的主要事項(xiàng)及處理

1、用于免稅項(xiàng)目或非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:

借:生產(chǎn)成本

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

2、用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

3、購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:

借:營(yíng)業(yè)外支出

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

看完了以上"開票軟件上怎么做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出"的操作流程以后,對(duì)于購(gòu)貨方提出紅字增值稅專用發(fā)票開具申請(qǐng)并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的業(yè)務(wù),大家熟悉了嗎?還有問題的同學(xué)趕快點(diǎn)擊小窗口向老師提問吧.

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