實(shí)際繳納的增值稅比賬面少怎么調(diào)賬？

2018-11-27 11:05 來源：網(wǎng)友分享
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增值稅有兩種繳納方式,正常繳納和預(yù)繳.正常繳納是本月的增值稅在下個(gè)月的10日前交,而預(yù)繳則是本月預(yù)繳一部分,下個(gè)月的10號繳清.有時(shí)候?qū)嶋H繳納完畢后,發(fā)現(xiàn)和賬面上登記的金額不同,那么實(shí)際繳納的增值稅比賬面少怎么調(diào)賬?

實(shí)際繳納的增值稅比賬面少怎么調(diào)賬？

答:如果金額很小,做到管理費(fèi)用作為稅金尾數(shù)調(diào)整.如果差異金額很大,就要按每月的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行一一核對,賬面銷售稅額和月末的開票匯總表核對,賬面的進(jìn)項(xiàng)稅額和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表核對.如果核對無誤看看核算金額有沒有算錯(cuò)或?qū)戝e(cuò),這樣按月往前推一定能查到哪里錯(cuò)了.

一般納稅人申報(bào)(預(yù)繳)增值稅要注意哪些事項(xiàng)

應(yīng)當(dāng)注意填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》的納稅人的范圍

(一)應(yīng)當(dāng)填報(bào)本表范圍的納稅人

以下納稅人預(yù)繳稅款,應(yīng)當(dāng)填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》:

1、納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù).

2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目.

3、納稅人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動(dòng)產(chǎn).

實(shí)際繳納的增值稅比賬面少怎么調(diào)賬？

(二)不屬于本表填報(bào)范圍的納稅人

1、自然人提供建筑服務(wù)和出租不動(dòng)產(chǎn),直接申報(bào)納稅,不預(yù)繳稅款,不填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》.

2、納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)(即非自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目),向地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,不填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》.

3、除以上之外的還有一些預(yù)繳稅款的納稅人,如延期申報(bào)預(yù)繳、輔導(dǎo)期一般納稅人二次購票預(yù)繳等,也不填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》.

關(guān)于上述內(nèi)容"實(shí)際繳納的增值稅比賬面少怎么調(diào)賬?"不知道大家是否都完全明白怎么來處理這個(gè)問題了.如果還有其他的問題自己想要咨詢我們的,可以直接在線向我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師聯(lián)系.

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