預(yù)交增值稅的扣除金額怎么填列?

《增值稅預(yù)繳稅款表》納稅人在"預(yù)征項(xiàng)目和欄次"部分的第1欄"建筑服務(wù)"行次填寫相關(guān)信息:

1.第1列"銷售額":填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅).

2.第2列"扣除金額":填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅).

3.第3列"預(yù)征率":填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率.

4.第4列"預(yù)征稅額":填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額.

財(cái)稅36號(hào)文件:

5.一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額.納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào).

6.試點(diǎn)納稅人中的小規(guī)模納稅人(以下稱小規(guī)模納稅人)跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額.納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào).

拓展資料:

增值稅應(yīng)交稅金如何計(jì)算呢?

公式1:(這里稅率為17%)

含稅銷售金額 / 1.17 * 0.17 = 增值稅應(yīng)交稅金

當(dāng)稅率為3%時(shí):

含稅銷售金額 / 1.03 * 0.03 = 增值稅應(yīng)交稅金

公式2:(這里稅率為17%)

不含稅銷售金額 * 0.17 = 增值稅應(yīng)交稅金

當(dāng)稅率為3%時(shí):

不含稅銷售金額 * 0.03 = 增值稅應(yīng)交稅金

如果想要知道公式如何得來的,在文章的最后也有講解.

看完上述文章關(guān)于預(yù)交增值稅的扣除金額怎么填列的問題的解答,你學(xué)會(huì)填列的方法了嗎?文章還闡述了一些拓展的資料.更多相關(guān)資訊盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.