收入費(fèi)用現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理?

2018-10-30 13:43 來源：網(wǎng)友分享
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在會(huì)計(jì)的日常工作中,辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)是最基礎(chǔ)的一項(xiàng)工作,例如收入費(fèi)用現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的辦理.下面的文章中會(huì)計(jì)學(xué)堂整理了具體的辦理流程以及相關(guān)的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的原則.相信看了文章的內(nèi)容,你一定會(huì)有所收獲.

收入費(fèi)用現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理?

單位中現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的一般流程:填寫憑證--審核簽批--收付款--制作記賬憑證--登記賬簿--賬實(shí)核對(duì)--編寫現(xiàn)金報(bào)表.

現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的原則:

第一,企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計(jì)劃,并按計(jì)劃組織現(xiàn)金收支活動(dòng).

第二,企業(yè)的會(huì)計(jì)部門,出納工作和會(huì)計(jì)工作必須合理分工,現(xiàn)金的收付保管應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金.

第三,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度,保證現(xiàn)金安全完整.出納人員每天盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù),與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì),保證賬實(shí)相符.企業(yè)會(huì)計(jì)部門必須定期或不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)或防止差錯(cuò)以及挪用、貪污、盜竊等不法行為的發(fā)生.如果出現(xiàn)長短款,必須及時(shí)查找原因.

收入費(fèi)用現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理?

第四,一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù),即使有些現(xiàn)金收入已有對(duì)方付款憑證,也應(yīng)開出收據(jù)交付款人,以明確經(jīng)濟(jì)職責(zé);收入現(xiàn)金簽發(fā)收據(jù)與經(jīng)手收款,按要求也應(yīng)當(dāng)分開,由兩個(gè)經(jīng)辦人分工辦理,如銷貨收入應(yīng)由經(jīng)銷人員負(fù)責(zé)填制發(fā)票單據(jù),出納人員據(jù)以收款,以防差錯(cuò)與作弊.

第五,一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入賬,當(dāng)天送存銀行,如收進(jìn)的現(xiàn)金是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的,也應(yīng)在第二天送存銀行.當(dāng)日送存確有困難的,應(yīng)取得開戶銀行同意后,按雙方協(xié)商的時(shí)間送存.

第六,不準(zhǔn)利用銀行存款賬戶代其他單位、個(gè)人存人或支取現(xiàn)金.

第七,一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證,由經(jīng)辦人簽名,經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后,出納人員才能據(jù)以付款,在付款后,應(yīng)加蓋"現(xiàn)金付訖"戳記,妥善保管.

針對(duì)收入費(fèi)用現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理的問題,上述文章已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的闡述.本文的解答就到此結(jié)束了.想了解更多的相關(guān)資訊,敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.

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