委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)怎么辦理?

1.公司銷售人員張宏辦理業(yè)務(wù)后,開(kāi)出一式三聯(lián)增值稅發(fā)票,并將發(fā)票交銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人王亞南審核簽章;

2.公司銷售部門(mén)人員將發(fā)票交財(cái)務(wù)科審核,出納人員根據(jù)審核后的增值稅發(fā)票填制委托收款憑證辦理收款業(yè)務(wù).

收款單位出納員填制委托收款憑證時(shí),應(yīng)按照規(guī)定逐項(xiàng)填明委托收款憑證的各項(xiàng)內(nèi)容.簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng):表明"委托收款"的字樣、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)、委托日期、收款人簽章.

欠缺記載上述事項(xiàng)之一的,銀行不予受理.

3.收款單位出納將填制好的托收憑證交會(huì)計(jì)主管審核,會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后在第二聯(lián)"收款人簽章"處加蓋"財(cái)務(wù)專用章";

4.收款單位出納將填制好的托收憑證交管理部門(mén)審核,管理部門(mén)審核無(wú)誤后在第二聯(lián)"收款人簽章"處加蓋"法人名章";

5.出納員持有關(guān)債務(wù)證明和委托收款憑證到開(kāi)戶銀行辦理委托收款;

收款單位開(kāi)戶銀行收到收款單位送交的委托收款憑證和有關(guān)單證后,按照委托收款的有關(guān)規(guī)定和填寫(xiě)憑證的有關(guān)要求進(jìn)行認(rèn)真審查,審查無(wú)誤后辦理委托收款手續(xù).開(kāi)戶銀行在委托收款憑證第一聯(lián)"收款人開(kāi)戶銀行蓋章"處蓋章,并退回委托收款第一聯(lián)回單聯(lián),同時(shí)按照規(guī)定收取一定的手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi).并將3-5聯(lián)次按規(guī)定交付款單位開(kāi)戶銀行通知付款;

6.公司財(cái)務(wù)科出納員將發(fā)票及委托收款第一聯(lián)交會(huì)計(jì)人員編制轉(zhuǎn)賬憑證,核算銷售收入等;

7.公司財(cái)務(wù)科出納員收到銀行已簽章的委托收款憑證第四聯(lián)收賬通知,并交會(huì)計(jì)人員編制收款憑證;

8.公司財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)審核收款憑證;

9.出納員根據(jù)收款憑證登記銀行存款日記賬.

委托收款結(jié)算方式:

委托收款結(jié)算方式是指由收款單位向開(kāi)戶銀行提供收款依據(jù),委托銀行向付款單位收款的一種結(jié)算方式.這種結(jié)算方式的特點(diǎn)是辦理結(jié)算時(shí)不受金額起點(diǎn)的限制,它適用范圍廣,不但適應(yīng)商品交易、勞務(wù)供應(yīng)而且也適用于其他應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算.

這一方式包括托收和付款兩個(gè)方面,辦理結(jié)算的程序與托收承付結(jié)算方式相似.但又有其不同的地方.在采用這種結(jié)算方式時(shí),商品交易不強(qiáng)調(diào)要有合同,勞務(wù)供應(yīng)也不強(qiáng)調(diào)必須伴隨商最交易,而且還適用于結(jié)算各單位之間因商品交易或勞務(wù)供應(yīng)所發(fā)生尾欠、舊欠以及代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)等.

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