運(yùn)費(fèi)發(fā)票本期入不了賬,怎么做賬務(wù)處理?

一般將這筆費(fèi)用計(jì)入預(yù)付款處理,先入成本,等到運(yùn)費(fèi)發(fā)票來之后,才轉(zhuǎn)出成本.以運(yùn)費(fèi)重新入成本計(jì)算.

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理.

出納根據(jù)會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗(yàn)收入庫(kù)后.

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)付賬款

材料暫估運(yùn)費(fèi)發(fā)票到了如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

答:對(duì)于材料暫估運(yùn)費(fèi)發(fā)票到了的情況,其賬務(wù)處理如下:

借:庫(kù)存商品(庫(kù)存材料 )

貸:應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付帳款

待發(fā)票來時(shí),用紅字沖掉這筆分錄,再按實(shí)付金額,借記"庫(kù)存商品"、"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"等科目,貸記"銀行存款"等科目.

運(yùn)費(fèi)發(fā)票計(jì)入成本,在認(rèn)證當(dāng)月做帳.

上述文章運(yùn)費(fèi)發(fā)票本期入不了賬,怎么做賬務(wù)處理的問題進(jìn)行了詳細(xì)的示范解答.并闡述了相關(guān)的問題.本文的解答就到此結(jié)束了,感謝您的閱讀.