包工包料項目如何開票?

因為工程施工不是增值稅抵扣,價稅全記入直接安裝設(shè)備成本,分錄.

"借"工程施工-安裝設(shè)備

"貸"銀行存款

月終結(jié)轉(zhuǎn)

"借"工程成本-消防工程

"借"工程施工-安裝設(shè)備

如果不能用大在銷售出,對方需要你增值稅發(fā)票,要到稅務(wù)窗口開提供對方,要帶對方稅務(wù)登復(fù)印樣和你單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印樣或個人身份證才方可開出.

工程項目預(yù)交稅費后如何做賬?

答:借:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅(收入的2%)

貸:銀行存款

開發(fā)票后,

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-增值稅(銷項稅) 收入的11%

申報時應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,其中第4列"本期實際抵減稅額"第2、3、4、5行之和,應(yīng)小于等于當(dāng)期申報表主表第24欄"應(yīng)納稅額合計","本期實際抵減稅額"應(yīng)同時在申報表主表第28欄"分次預(yù)繳稅額"欄次反映,當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入附列資料(附表四)《稅額抵減情況表》第5列"期末余額"欄次,即當(dāng)期"應(yīng)抵減稅額"大于"應(yīng)納稅額"時,應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減.

申報時直接填寫在申報表主表第28欄"分次預(yù)繳稅額"欄次,大于當(dāng)期"應(yīng)納稅額"時,可申請辦理退稅或抵減下期稅款.

針對包工包料項目如何開票的問題,上述文章示范了其會計分錄的做法,并闡述了相關(guān)的回答.如果您想學(xué)習(xí)其他的會計知識,歡迎訂購我們的課程.