基本戶存款取出來怎么記賬?

貸:銀行存款

借:銀行存款-基本戶

相關(guān)知識:

一,企業(yè)的銀行存款日記帳由單位的出納人員根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額.

二, 目前,我國銀行存款的收付結(jié)算辦法有:銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、以現(xiàn)金存入銀行等.

三, 現(xiàn)金和銀行存款的管理:

1,單位應(yīng)當加強現(xiàn)金庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行.

2,必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍.不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算.

3,單位的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行.同時必須及時入帳,不得私設(shè)"小金庫",不得帳外設(shè)帳,嚴禁收款不入帳.

4,單位應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶.

5,單位應(yīng)當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行帳戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立帳戶,辦理存款、取款和結(jié)算.應(yīng)當定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理.還應(yīng)當加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制.

6,應(yīng)當定期核對銀行帳戶,每用至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符,如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理.以及定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金帳面余額與實際庫存現(xiàn)金相符.

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