發(fā)票抵扣后對(duì)方作廢了怎么辦?

1、如果對(duì)方認(rèn)證了,但未申報(bào),未進(jìn)行抵扣,可以在申報(bào)的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

2、如果對(duì)方認(rèn)證了,并抵扣了,要對(duì)方去他們所在的國(guó)稅做更正申報(bào),做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出并由對(duì)方稅局給你們出具證明.

相關(guān)規(guī)定:

根據(jù)根據(jù)國(guó)稅函[2003]962號(hào)文件規(guī)定: 增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況,視不同情況分別按以下辦法處理:

(一)銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購(gòu)貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),而且尚未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,可對(duì)原藍(lán)字專用發(fā)票進(jìn)行作廢.即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對(duì)應(yīng)的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"作廢"字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,同時(shí)對(duì)防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進(jìn)行作廢處理.如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,則必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證.根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好增值稅納稅申報(bào)"一窗式"管理工作的通知》文號(hào):國(guó)稅函[2003]962號(hào)增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況,銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購(gòu)貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不論是否已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證.

(二)因購(gòu)貨方無法退回專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),銷貨方收到購(gòu)貨方當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的《進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》的,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證. 你可以和對(duì)方單位協(xié)商,將開錯(cuò)的發(fā)票收回,按照上面規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的處理.

關(guān)于發(fā)票抵扣后對(duì)方作廢了怎么辦的問題,上述文章分情況進(jìn)行了講解.相信看完文章,你一定有所體會(huì),更多相關(guān)資訊敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.