上月已認證發(fā)票怎么沖紅?

1:先紅字沖銷以前的.借:應(yīng)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

2:再正確的做一遍. 借:應(yīng)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

所需資料：

一、首先需要提交開具紅字發(fā)票申請

1、納稅人在自己的發(fā)票開具系統(tǒng)中點擊"紅字發(fā)票申請單"菜單,按照原藍字發(fā)票情況填寫表格,保存后導(dǎo)出到電腦桌面上,同時打印兩份,加蓋公司公章.

2、帶上下面(二、)中需要準(zhǔn)備的資料,到稅務(wù)專管員處,辦理領(lǐng)取"紅字發(fā)票通知單".或者登錄網(wǎng)上辦稅廳,點擊"我的信息"欄目,在"我的辦稅事項"的"其他申報事項"中有"紅字發(fā)票文件傳送".點擊"紅字發(fā)票文件上傳",點擊"新建上傳"后,點擊"瀏覽",從桌面選擇您需要上傳的紅字增值稅發(fā)票XML文件,再點擊"確認".

二、辦理開具紅字發(fā)票通知單納稅人申請完成后,攜帶以下資料至分局紅字發(fā)票通知單開具窗口辦理手續(xù).屬購貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》時,應(yīng)提供以下資料:

1、打印出來并加蓋公章的"紅字發(fā)票申請單".

2、涉及退貨、索取折扣、折讓的,應(yīng)提供雙方同意退貨或折讓的證明(雙方公章確認).

3、進項稅額轉(zhuǎn)出的記賬憑證復(fù)印件(加蓋公章).

4、提交原藍字發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)原件查驗.屬銷貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》時,應(yīng)提供以下資料:

1、打印出來并加蓋公章的"紅字發(fā)票申請單".

2、屬于"開票有誤,購買方拒收"情況的,需提供購買方出具的拒收發(fā)票證明(加蓋購買方公章),寫明:(1)發(fā)票代碼、號碼及拒收理由.(2)錯誤具體項目及正確內(nèi)容.

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