上月紅字發(fā)票報稅怎么處理?

答:用紅字做分錄,沖減上月的正數(shù)發(fā)票.

第一筆

根據(jù)紅字發(fā)票

借:應收賬款等科目 [紅字]

貸:主營業(yè)務收入 [紅字]

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)[紅字]

第二筆

根據(jù)重新開具的正確的藍字發(fā)票

借;借:應收賬款等科目

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

一紅一藍正好沖銷了.

紅字發(fā)票的進項稅額轉(zhuǎn)出報稅怎么處理?

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關科目,不予以抵扣.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

關于上月紅字發(fā)票報稅怎么處理的問題,上述文章進行了詳細的解答,只需用紅字做好分錄在進行沖減上月的正數(shù)發(fā)票即可.本文的解答完畢.