社保的補(bǔ)提分錄要怎么做?

社保費(fèi)計(jì)提,一般是這樣的,計(jì)提工資時(shí),

借:管理費(fèi)用--工資費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資

借:應(yīng)付職工薪酬--工資

貸:銀行存款

其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(個(gè)人部分)

計(jì)提單位部分,

借:管理費(fèi)用--社保費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(單位部分)

交納社保費(fèi)時(shí),

借:其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(個(gè)人部分)

其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(單位部分)

貸:銀行存款

你的問(wèn)題是,沒(méi)有計(jì)提以前的單位應(yīng)付部分,個(gè)人部分計(jì)提分錄錯(cuò)誤.現(xiàn)在要補(bǔ)提,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(單位部分)

其他應(yīng)付款--社保費(fèi)(個(gè)人部分)

另外:個(gè)人部分應(yīng)該是從應(yīng)付工資中扣除,你沒(méi)有計(jì)提這部分工資,反而將工資費(fèi)用又減少了這部分金額,而且已經(jīng)跨年,就不用紅字沖減錯(cuò)誤的分錄,只要直接調(diào)整就行,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:其他應(yīng)收款--個(gè)人部分

社保補(bǔ)貼的會(huì)計(jì)分錄

借:銀行存款

貸:營(yíng)業(yè)處收入

員工的工資和補(bǔ)助:

借:相關(guān)成本費(fèi)用

貸:應(yīng)付工資

發(fā)放時(shí):

借:應(yīng)付工資

貸:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款(個(gè)人應(yīng)扣社保部分)

上交社保

借:相關(guān)費(fèi)用(單位負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)收款(個(gè)人應(yīng)扣社保部分)

貸:銀行存款

上述文章關(guān)于社保的補(bǔ)提分錄要怎么做的問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的解答,除此之外,文章還講解了相關(guān)的社保的補(bǔ)貼的會(huì)計(jì)分錄做法.感謝您的閱讀.