差旅費(fèi)現(xiàn)金繳款單的賬務(wù)處理

現(xiàn)金繳款單是單位去銀行賬戶上(本單位或其他單位的銀行帳戶)存現(xiàn)金時(shí),填寫的憑證,一般第一聯(lián)銀行加蓋相關(guān)印章后退給單位作為回單,第二聯(lián)加蓋相關(guān)印章作為銀行的記賬憑證,裝訂入傳票.

因此,企業(yè)收到銀行現(xiàn)金繳款單,其賬務(wù)處理如下:

如果是以現(xiàn)金方式收到的貨款,直接存入銀行,根據(jù)繳款單和收款收據(jù)等,填收款憑證

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

如果是庫(kù)存現(xiàn)金較多,為安全起見存入銀行,填付款憑證

借:銀行存款

貸:現(xiàn)金

相關(guān)知識(shí):

現(xiàn)金繳款單是單位去銀行賬戶上(本單位或其他單位的銀行帳戶)存現(xiàn)金時(shí),填寫的憑證,一般第一聯(lián)銀行加蓋相關(guān)印章后退給單位作為回單,第二聯(lián)加蓋相關(guān)印章作為銀行的記賬憑證,裝訂入傳票.

相關(guān)印章是指:現(xiàn)金收訖章或業(yè)務(wù)清訖章.

進(jìn)賬單則是在收到支票、匯票和本票往本單位帳戶上交時(shí)填寫的憑證.收到轉(zhuǎn)帳支票時(shí),背書需蓋財(cái)務(wù)章和法人章.

現(xiàn)金繳款單適用于企業(yè)客戶,具有法律效力,一聯(lián)作為回單一聯(lián)作為記賬憑證裝訂入傳票,加蓋現(xiàn)金收訖章或業(yè)務(wù)清訖章.

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