電商企業(yè)客戶不開(kāi)票如何報(bào)稅?

用收據(jù)做原始憑證,照常做憑證.然后在月初報(bào)稅時(shí),在增值稅納稅申報(bào)表無(wú)票收入一欄根據(jù)所做的無(wú)票收入計(jì)入.報(bào)多少收入,帳中就做多少主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.由于是小規(guī)模納稅人,需要價(jià)稅分離.例如開(kāi)票金額是1030元,則申報(bào)收入應(yīng)為1000元(=1030/1.03),稅金為30元.會(huì)計(jì)分錄是:借:現(xiàn)金 1030元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000元 應(yīng)交稅金30元.無(wú)票收入與開(kāi)票收入一樣計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.

網(wǎng)上報(bào)稅的流程;

抄稅報(bào)稅現(xiàn)在一般都開(kāi)通了網(wǎng)上增值稅申報(bào),這個(gè)要開(kāi)通遠(yuǎn)程抄報(bào)稅,要交年費(fèi)的,交了錢就可以全部在網(wǎng)上操作完成.

1.先進(jìn)防偽稅控系統(tǒng)抄報(bào)稅,點(diǎn)抄稅,顯示發(fā)票資料正在寫入IC卡,然后提示已抄稅,要你盡快到稅局報(bào)稅

2.在防偽稅控系統(tǒng)里打印月度發(fā)票資料匯總表,正數(shù)發(fā)票清單,負(fù)數(shù)發(fā)票清單,正廢、負(fù)廢發(fā)票清單

3.進(jìn)網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng),進(jìn)行網(wǎng)上增值稅申報(bào):按照打印的發(fā)票資料,填附表一,附表二按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填(用網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單填列),附表一二填完,會(huì)自動(dòng)生成增值稅申報(bào)表主表,顯示當(dāng)月銷售額,累計(jì)銷售額,當(dāng)月/累計(jì)銷項(xiàng)稅額,當(dāng)月/累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額,當(dāng)月/累計(jì)應(yīng)交增值稅額,當(dāng)月/累計(jì)已交增值稅額,以及留抵稅額.打印申報(bào)表及附表一二,點(diǎn)發(fā)送申報(bào)表套表,顯示發(fā)送成功記提示扣稅信息后,再回到防偽稅控系統(tǒng)點(diǎn)清卡操作.

當(dāng)月增值稅報(bào)稅完畢.

其他稅,地稅直接去地稅網(wǎng)填綜合申報(bào)表,填好相應(yīng)稅種(增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加等)欄次后點(diǎn)計(jì)算,再點(diǎn)保存,然后發(fā)送,發(fā)送成功會(huì)有網(wǎng)上扣款提示(前提要有銀行協(xié)議代扣地稅款),點(diǎn)確認(rèn),然后稍等會(huì)有扣款成功提示,最后打印網(wǎng)上申報(bào)表扣款成功回執(zhí).完畢.

上述文章關(guān)于電商企業(yè)客戶不開(kāi)票如何報(bào)稅的問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的解答,除此之外,文章還闡述了相關(guān)的網(wǎng)上申報(bào)納稅的基本流程.希望對(duì)你有幫助.