抵扣進項發(fā)票抵扣的多了怎么做賬?

答:這種情況不會給公司造成影響的,將以前多抵扣的進項稅做帳憑證做進項稅額轉(zhuǎn)出(多抵扣的部分),調(diào)整成為世紀的就行了,在摘要中注明調(diào)整的是幾月幾號的發(fā)票及憑證.

增值稅可以抵扣以及不可抵扣:

可以抵扣的項目

經(jīng)營活動直接相關(guān)的產(chǎn)品采購、原材料采購、加工維修服務、勞務派遣等,以及購入用于生成經(jīng)營的固定資產(chǎn).

辦公場所產(chǎn)生的水、電、物業(yè)服務費、辦公用品、場地租賃費用、財產(chǎn)保險.

工作人員外出產(chǎn)生的住宿費、高速公路通行費.

公司產(chǎn)生的培訓費、咨詢費、廣告費、會議費、宣傳用品.

不可以抵扣的項目

與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的采購或服務.

除住宿以外的差旅費用、集體福利或個人消費、餐飲娛樂服務,日常生活服務.

享受國家稅收簡易計稅優(yōu)惠或者是免征增值稅的項目.

由于保管不善等非正常損失的項目.

貸款服務(融資租賃是可以抵扣的).

注意事項:

稅收優(yōu)惠減免應綜合考慮哪種方案更節(jié)稅

可抵項均應取得稅務規(guī)定的專票,專用繳款書,完稅憑證及其它相關(guān)發(fā)票票據(jù).

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