出差報銷費用進入工資表如何處理?

2018-09-05 11:24 來源：網(wǎng)友分享
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企業(yè)是否有健全的出差報銷制度是很重要的,它關(guān)系到了員工的切實利益.那么作為企業(yè)的會計人員,出差報銷費用進入工資表應(yīng)該如何處理?針對這個問題,會計學(xué)堂整理了相關(guān)的差旅費報銷的內(nèi)容,以供大家參考.

出差報銷費用進入工資表如何處理?

報銷差旅費的會計分錄:

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應(yīng)收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

出差報銷費用進入工資表如何處理?

差旅費報銷范圍:

差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi).

關(guān)于出差報銷費用進入工資表如何處理的問題,上述文章已經(jīng)進行了詳細(xì)的解答.希望本文的內(nèi)容能為你提供參考.想了解更多相關(guān)資訊,敬請關(guān)注會計學(xué)堂.

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